Svaki privredni subjekt je dužan da o svojim aktivnostima izvještava određene regulatorne organe - poresku službu, Rosstat, socijalne fondove i druge. Veoma zgodan način da se to uradi je elektronska promjena izvještavanje. Pravila određuju ko može da ga koristi po svojoj volji i kome podatke mora dostaviti elektronskim putem obavezno.
Zakonom su utvrđeni slučajevi u kojima subjekt mora podnositi izvještaje u elektronskom formatu:
- Ako trebate prijaviti Federalnoj poreznoj službi o PDV-u, za ovaj porez standardi predviđaju samo elektronsko podnošenje izvještaja;
- Za kompanije i preduzetnike ako zapošljavaju više od 100 ljudi. Od njih se traži da podnose izvještaje poreskoj upravi isključivo elektronskim putem. Ovo pravilo važi za oboje organizovane kompanije i individualnih preduzetnika koji su zaposlili više od 100 ljudi, kao i postojećih privrednih subjekata, ako su dostigli ovu oznaku tokom godine.
- Ako subjekt zapošljava 25 ili više ljudi, izvještaje mora slati Fondu PIO i Fondu socijalnog osiguranja samo u elektronskom formatu;
- Ako subjekt zapošljava više od 25 ljudi, onda je dužan da obračune premija osiguranja i konačni 2-NDFL izvještaj šalje samo elektronskim putem.
- Ako je organizacija priznata kao najveći poreski obveznik.
pažnja: Ako privredni subjekt podnosi izvještaje na način koji nije propisan zakonom, onda može odgovarati za različite vrste odgovornosti. Konkretno, prijava dostavljena na pogrešan način neće se smatrati prihvaćenom, što može rezultirati novčanom kaznom i kaznama.
Koja vrsta izvještavanja se može pružiti putem interneta?
Možete slati elektronske izvještaje jednom od regulatornih tijela ako ono ima tehničku mogućnost elektroničke razmjene dokumenata.
Trenutno možete slati izvještaje elektronskim putem sljedećim organima:
- Poreska uprava;
- Penzioni fond;
- Fond socijalnog osiguranja;
- Teritorijalne jedinice Rosstata;
- Organi koji kontrolišu sferu prometa alkoholnih proizvoda;
- tijelo Rosprirodnadzor;
- Služba koja regulira tarife;
- Služba za kontrolu finansijskih tržišta.
Operateri elektronskog izvještavanja: uporedna tabela
Trenutno u zemlji posluje više od 120 EDI operatera. Štaviše, među njima možemo izdvojiti velike četiri kompanije - to su četiri operatera koji trenutno kontrolišu 85% cjelokupnog tržišta za podnošenje izvještaja putem interneta.
To uključuje SKB Kontur, Tensor, Taxcom i Kaluga-Astral. Treba napomenuti da je "Takskom" u U poslednje vreme Kaluga Astral ga izbacuje sa tržišta jer nudi modul isporuke preko 1C, ali je manje zgodan od onog u Kalugi.
Neki nezavisni operateri u oblaku koji nude elektronsko izvještavanje poreskim i drugim vlastima zapravo su podržani od strane jedne od velikih četvorki kompanija.
Sva predložena rješenja mogu se podijeliti u dvije opće grupe:
- Podnošenje izvještaja putem programa - mora biti instaliran na računar ili fleš disk. Rad će biti moguć samo sa računara na kojem je instaliran.
- Podnošenje izvještaja putem cloud servisa - možete raditi preko bilo kojeg računara s pristupom Internetu preko pretraživača. Međutim, neka rješenja zahtijevaju instalaciju dodatnih rješenja (na primjer, CryptoPro program za šifriranje).
pažnja: međutim, za svaku od ovih metoda, izvještaji se mogu generirati direktno u samom servisu ili možete prenijeti datoteku generiranu u program treće strane(na primjer, direktno u 1C).
Obično svaki operater nudi svoje usluge u obliku paketa.
Osim direktnog prijenosa izvještaja, može uključivati:
- Pustiti ;
- Usluge obuke za rad sa sustavom;
- Konzultantske usluge raznih vrsta;
- Pristup bazi podataka zakonodavnih akata;
- Izrada sigurnosne kopije baze podataka o poslanim izvještajima.
| Naziv sistema, operater | Karakteristike rada | Cijena usluga |
| VLSI++ (Tenzorski operator) | Jedan od najpopularnijih sistema poreskih prijava. Može poslati svim državnim agencijama, ima dodatne opcije za protok dokumenata sa njima, provjeru kontrolnih odnosa u dokumentima itd. | Od 2600 do 24000 rub. na osnovu željenih usluga i poreski sistem. Novi klijenti iznajmljuju prvih 6 mjeseci besplatno. |
| 1C-Izvještavanje (operater Kaluga-Astral) | Ovo je poseban modul koji je već instaliran u 1C računovodstvenom programu. Međutim, da biste ga aktivirali morate kupiti posebnu licencu. Prednost ovog sistema je što će se priprema i dostavljanje izvještaja vršiti direktno iz samog programa. Možete podnositi izvještaje svim državnim agencijama. | Od 2200 do 5900 rub. |
| Astral-Report (operater Kaluga-Astral) | Nezavisan program za pripremu i slanje izvještaja svim državnim agencijama. Smatra se zastarjelim rješenjem i postepeno ga zamjenjuje 1C-Reporting sistem | Od 2900 do 10500 rubalja na osnovu poreskog sistema, kao i skup dodatnih opcija. |
| Računovodstvo. Kontur, Kontur-Extern (operater SKB Kontur) | Usluge jednog od lidera u rješenjima za računovođe. "Kontur-Extern" vam omogućava da pripremate i šaljete izvještaje svim državnim organima, dok je "Kontur-Accounting" potpuno Cloud rješenje za računovodstvo. Zahteva instalaciju CryptoPro kompleksa za šifrovanje na računaru. | Za sistem Kontur.Extern od 1.700 do 29.000 rubalja. na osnovu poreskog sistema i subjekta zemlje. |
| Kurir (operater Rus-Telecom) | Jedan od nezavisnih popularnih sistema izvještavanja. Može se koristiti kao cloud server ili uz instalaciju zasebnog programa na računar. | Ne postoji slobodno dostupan cjenik. Cijena je dostupna na lični zahtjev na web stranici. |
| Izvještaj glavnog računovođe (operater Kaluga Astral) | Servis za slanje izvještaja od lidera poslovne literature „Aktion-Press“. Omogućava vam samo slanje datoteka generiranih u drugim programima - ne postoje alati za izvještavanje. | Pruža se besplatno korisnicima sistema Glavbukh, čija je cijena od 62.000 do 168.000 rubalja. |
Šta vam je potrebno za podnošenje izvještaja na mreži?
Da biste mogli elektronskim putem da šaljete izvještaje regulatornim tijelima, potrebno vam je sljedeće:
- Potpišite sa nekim regulatornim organima koji su primaoci ovih izvještaja poseban sporazum o korištenju elektronsko upravljanje dokumentima.
- Nabavite kvalifikovani digitalni potpis – potrebno je potpisati sve dokumente koji će biti poslani elektronskim putem. Korišćenjem elektronskog digitalnog potpisa identifikuje se poreski obveznik. Ako ga ne kupite, nećete moći podnijeti niti jedan izvještaj regulatornom tijelu. Moguće je podnošenje izvještaja bez digitalnog potpisa. Da biste to učinili, potrebno je sklopiti ugovor sa posebnim operaterom koji može potpisati dokumente poreznog obveznika putem punomoćja i poslati ih sa svojim digitalnim potpisom preko punomoćnika. Važno je uzeti u obzir opseg digitalnog potpisa.
- Kupi posebno softver- Trenutno dostupno za kupovinu poseban program, u kojem možete generirati izvještaje i slati ih putem njega ili koristiti usluge na Internetu (web stranica FTS-a). Prilikom odabira programa potrebno je odlučiti se o obimu podnesenih izvještaja i primijenjenom poreskom sistemu. Mnogi programi se dijele na: za pojednostavljeni sistem oporezivanja i za OSNO.
Da li je moguće podnijeti izvještaj preko vašeg ličnog poreskog računa?
Federalna poreska služba omogućava pristup elektronskom izvještavanju putem Personal Area na web stranici Federalne porezne službe. Preduzeće ili preduzetnik treba da se registruje na sajtu da bi ga primio.
Proces registracije je besplatan. Istovremeno, mogućnosti ovog sistema vam omogućavaju slanje i primanje dokumenata, usaglašavanje i registraciju onlajn kasa.
Međutim, nije moguće pripremati i podnositi izvještaje putem vašeg ličnog naloga.
pažnja: Federalna poreska služba ima još jednu uslugu na svojoj web stranici koja vam omogućava slanje elektronskih izvještaja. Ali da biste ga koristili, potreban vam je kvalificirani digitalni potpis.
Internet softver za izvještavanje
Pristup elektronskom izvještavanju može se obezbijediti putem cloud servisa ili korištenjem specijalizovanog programa. Ako se koristi potonja opcija, onda ovaj softverski proizvod mora biti instaliran na računar sa kojeg planirate slati izvještaje.
S tim u vezi, slanje izvještaja je vezano za određeni računar i slanje deklaracija sa drugih mašina postaje moguće ako su ti programi prisutni na odgovarajućim računarima.
Još jedan nedostatak ove metode je potreba da instalirate ažuriranje programa na računar svaki put kada izađe. Kada mijenjate obrasce deklaracije, prvo morate ažurirati program tako da svi izvještaji budu u trenutnom obliku.
Ako se računar koristi nekoliko godina, njegove performanse se smanjuju, tako da proces ažuriranja može potrajati. Takođe, ne zaboravite da ako računar pokvari i hard disk izgori, podaci na njemu mogu biti izgubljeni zauvijek.
pažnja: Operatori trenutno nude sljedeće softverske proizvode za slanje elektronskih izvještaja - VLSI++, 1C-Reporting, Astral-Report.
Besplatno elektronsko podnošenje izvještaja poreznoj upravi - da li je moguće?
U 2011. godini, Federalna porezna služba otvorila je uslugu na svojoj web stranici https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/, putem koje se izvještaji mogu podnositi putem interneta. Ova usluga omogućava slanje izvještaja širokom spektru tema.
Međutim, važno je uzeti u obzir da će vam za korištenje ove metode trebati sljedeće:
- Registrirajte identifikator koristeći uslugu “Subscriber ID Geting Service”.
- Instalirajte softverski paket “Legal Taxpayer” na svom računaru.
- Instalirajte certifikate javnog ključa i korijenske certifikate.
pažnja: Privredni subjekti treba da pribave i elektronski potpis. Istovremeno, elektronski digitalni potpis mora biti kvalifikovan kako bi se mogao koristiti za potpisivanje izvještaja poreskoj upravi. Omogućava vam da identifikujete poreskog obveznika koji je pripremio i poslao deklaraciju regulatornom tijelu.
kao što se vidi, ovu metodu slanje elektronskih izvještaja nije potpuno besplatno. Subjekt ne mora da kupuje specijalizovani softverski proizvod i periodično obnavlja svoju licencu. Ali obaveza ponovnog izdavanja digitalnog potpisa za podnošenje izvještaja elektronskim putem ostaje trajna.
Osim toga, treba uzeti u obzir da softverski proizvodi omogućavaju podnošenje izvještaja ne samo poreskim vlastima, već i drugim primaocima obaveznih obrazaca - statistici, Penzionom fondu Rusije, Fondu socijalnog osiguranja, Rosprirodnadzoru, Rosalkogolu, itd. operateri također nude podršku 24 sata dnevno i savjetovanje korisnika.
Mnogi operateri pružaju mogućnost privremenog pristupa plaćenim uslugama kako bi se upoznali sa njihovom funkcionalnošću, prednostima itd. Ovaj pristup je omogućen na određeni period.
Bitan: u sistemu Kontur-Extern besplatna pretplata je tri mjeseca. Takva promjena se daje organizaciji samo jednom. Neće biti drugog besplatnog pristupa.
Poresko prijavljivanje
uključuje skup dokumenata koji odražavaju informacije o obračunu i plaćanju poreza od strane pojedinaca, individualnih preduzetnika i organizacija.
Poresko izvještavanje uključuje poresku prijavu i poreski obračun akontacije.
Poreska prijava
Ovo je službena izjava poreskog obveznika koja sadrži podatke o objektima oporezivanja, primljenim prihodima i nastalim rashodima, izvorima prihoda, poreskoj osnovici, poreske olakšice, iznos porezne obaveze i druge podatke koji služe kao osnova za obračun poreza. (član 80 Poreskog zakona Ruske Federacije).
Porezni obračun avansa
Ovo je službena izjava poreskog obveznika koja sadrži podatke o objektima oporezivanja, o primljenim prihodima i nastalim rashodima, o izvorima prihoda, o poreskoj osnovici, poreskim olakšicama, o visini akontacije i drugim podacima. koja služi kao osnova za obračun avansa. (član 80 Poreskog zakona Ruske Federacije).
Obračun iznosa poreza na dohodak fizičkih lica koje obračunava i zadržava poreski agent (Obrazac 6-NDFL)
Ovo je dokument koji sadrži informacije sažete od strane poreznog agenta općenito o svemu pojedinci koji su primili prihode od poreskog agenta (posebno odjeljenje poreskog agenta), o iznosima prihoda koji su im obračunati i isplaćeni, datim poreskim olakšicama, o obračunatim i zadržanim iznosima poreza, kao i drugim podacima koji služe kao osnovica za obračun poreza.
Finansijski izvještaji
Ovo su informacije o imovini i finansijsku situaciju organizacije i njenih konačnih rezultata ekonomska aktivnost u određenom periodu.
Prijava se podnosi poreskom organu u mjestu registracije poreskog obveznika (obveznik naknade, poreski agent). Procedura za podnošenje poreskih izvještaja poreskim organima od strane poreskih obveznika regulisana je članom 80. Poreskog zakona Ruske Federacije.
Metode prezentacije
Postoje dvije opcije za predstavljanje poreskih i računovodstvenih izvještaja:
- Na papiru;
- IN elektronski oblik.
Prezentacija na papiru
Poreska prijava (obračun) se može podnijeti na propisanom obrascu na papiru.
Izvještaje možete podnijeti Federalnoj poreznoj službi lično ili preko ovlaštenog predstavnika.
Poresku prijavu može podnijeti ili lično rukovodilac organizacije (preduzetnik) ili računovođa, ili ovlašteni predstavnik organizacije (preduzetnik).
Datumom podnošenja poreskih prijava i finansijskih izveštaja od strane zakonskog ili ovlašćenog predstavnika organizacije smatra se datum njihovog stvarnog podnošenja poreskom organu na papiru.
U skladu sa zahtjevima, maksimalno vrijeme čekanja u redu ne smije biti duže od 15 minuta! Ako vrijeme čekanja u redu traje duže od 15 minuta, obavijestite nas.
- ako prosječan broj zaposlenih za prethodnu kalendarsku godinu prelazi 100 lica;
- ako je stvorena organizacija sa više od 100 zaposlenih (uključujući reorganizaciju);
- ako je takva obaveza predviđena u vezi sa određenim porezom. Od 01.01.2014. ovo pravilo će se primjenjivati na porez na dodatu vrijednost.
Informacije o prosečan broj zaposlene za prethodnu kalendarsku godinu prezentira organizacija ( individualni preduzetnik koji je u navedenom periodu privukao iznajmljene radnike) poreskom organu najkasnije do 20. januara tekuće godine, a u slučaju osnivanja (reorganizacije) organizacije - najkasnije do 20. u mjesecu koji slijedi za mjesecom u kojem je organizacija je stvorena (reorganizovana).
Dobijamo elektronski potpis
Kvalifikovani elektronski potpis može se dobiti u sertifikacionom centru akreditovanom od strane Ministarstva komunikacija i masovne komunikacije Ruska Federacija. Spisak centara za sertifikaciju dostupan je na službenoj web stranici Ministarstva telekomunikacija i masovnih komunikacija Ruske Federacije u odjeljku „Akreditacija centara za sertifikaciju“. Istovremeno, za ispravnu autorizaciju u servisu, preporučuje se korištenje kvalifikovanog certifikata ključa za verifikaciju elektronskog potpisa, izdanog u skladu sa zahtjevima Naredbe Federalne poreske službe Rusije od 04.08.2013. MMV-7-4/142@ „O odobrenju Procedure za korišćenje kvalifikovanih sertifikata ključeva za verifikaciju elektronskog potpisa u informacionim sistemima Federalne poreske službe Rusije.
Prilikom izvještavanja prema TCS-u, mora se prenijeti pomoću poboljšanog kvalifikovanog elektronskog potpisa (član 80. Poreskog zakona Ruske Federacije).
Koncept poboljšanog kvalifikovanog elektronskog potpisa uveden je Saveznim zakonom od 6. aprila 2011. br. 63-FZ „O elektronskim potpisima“ (član 5. Zakona).
Dokument u elektronskom obliku, potpisan elektronskim potpisom, stiče pravni status, tj. ima istu pravnu snagu kao papirna isprava sa svojeručnim potpisom i pečatom.
Dokument potpisan elektronskim digitalnim potpisom tokom perioda važenja sertifikata ključa za verifikaciju izdatog u skladu sa Saveznim zakonom od 10. januara 2002. br. 1-FZ „O elektronskom digitalnom potpisu“, ali najkasnije do 31. decembra 2013. godine, ekvivalentno je elektronskom dokumentu koji je potpisan poboljšanim kvalifikovanim elektronskim potpisom.
Kupujemo softver
kompatibilan sa softverom instaliranim u vašoj poreskoj upravi i instalirajte ga na računar sa pristupom Internetu. Neophodan softver vam može obezbediti vaš telekom operater.
Prilikom dostavljanja poreske prijave (obračuna) telekomunikacionim kanalima, dan njenog podnošenja smatra se datumom njenog slanja.
Koliko dugo će biti potrebno za podnošenje poreskih izvještaja Federalnoj poreznoj službi?
Prilikom lično podnošenja poreske prijave (obračuna), dokumenti se prihvataju odmah u trenutku njenog podnošenja. U ovom slučaju, maksimalno vrijeme za primanje jedne poreske prijave u poreskoj upravi je deset minuta.
Nemam vremena da idem do poreske uprave, može li moj supružnik podnijeti poresku prijavu umjesto mene?Porezna prijava se može podnijeti Federalnoj poreznoj službi lično ili preko ovlaštenog predstavnika. Preduslov za to je da predstavnik poreskog obveznika ima overeno punomoćje. Odnosno, samo uz notarsko ovjerenu punomoć bračni drug može zastupati interese supružnika u odnosima s poreznim vlastima, a posebno za nju podnijeti poreznu prijavu.
Kako se osigurava povjerljivost informacija koje se prenose putem telekomunikacionih kanala?Trenutno postoji veliko tržište softverskih proizvoda dizajniranih za podnošenje izvještaja elektronskim putem. Prilikom odabira softverskog proizvoda, svi se suočavamo s poteškoćama izbora, analizirajući omjer cijene i kvalitete. Proučili smo potrebe računovođa i menadžera pri odabiru dobavljača softvera i sastavili jednostavan akcioni plan.
Sheme izvještavanja
Zakonom je predviđena mogućnost podnošenja izvještaja na tri načina:
- lično ili preko zastupnika;
- poštom sa vrednim pismom sa opisom priloga;
- u elektronskom obliku putem interneta.
Prve dvije metode ne postavljaju pitanja, ali su za neke poslovne subjekte takve metode postale nemoguće. Na primjer, u skladu sa tačkom 3 Art. 80 i tačka 5 Art. 174 Prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije, svi obveznici PDV-a, uključujući i poreske agente, dužni su da podnose porezne prijave PDV-a samo u elektronskom obliku putem telekomunikacionih kanala. Slična ograničenja važe i za prijave poreza na dohodak fizičkih lica, obračun premija osiguranja i drugo.
Prije nego što odaberete softverski proizvod, morate razumjeti tehnološku stranu. Postoje tri šeme za slanje izvještaja:
- ravno;
- predstavnik;
- portali.
| Naziv šeme | Suština šeme | pros | Minusi |
| Pravo | Klijent sklapa ugovor sa operaterom za elektronsko upravljanje dokumentima ili posrednikom. Kao rezultat toga, pretplatniku se obezbjeđuje program za slanje izvještaja, a rukovodiocu ili drugom ovlaštenom licu izdaje se elektronski digitalni potpis. |
|
|
| Predstavnik | Izvještavanje se šalje preko organizacije koja ima softverski paket, što vam omogućava slanje izvještaja drugim organizacijama ili pojedinačnim poduzetnicima. |
|
|
| Državni portali | Organizacija kupuje „ključ“ za elektronski digitalni potpis (EDS) od bilo kog akreditovanog centra za sertifikaciju i podnosi izveštaje preko države. portali (https://www.nalog.ru/, http://fss.ru/, itd.). |
|
|
U nastavku će se razmatrati samo direktna shema. Šeme “predstavnika” i “portala” ne zahtijevaju analizu ili komentar. Prilikom odabira slanja izvještaja pomoću šeme „portali“, pročitajte odjeljak „Registracija certifikata elektronskog digitalnog potpisa“.
Tržišni igrači za elektronsko izvještavanje
U Rusiji je registrovano 127 operatera za upravljanje elektronskim dokumentima. Njihova lista je objavljena na web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije.
Lideri na ovom tržištu se stalno mijenjaju. Najveći (po broju pretplatnika) su:
- Tenzor (proizvod - Sbis);
- Kaluga Astral (proizvod - i mnogi takozvani integracijski projekti, gdje se Kaluga Astral pojavljuje samo kao specijalni komunikacijski operater: 1C-Reporting i drugi);
- SKB Kontur (proizvodi: Kontur-Extern, Elba i Accounting.Kontur);
- Taxcom (proizvodi: Dockliner i 1C-Sprinter).
Kriteriji za odabir proizvoda za slanje izvještaja
"besplatno" ili "nije besplatno"
Prije nego što prijeđete na odabir programa, morate razjasniti svoje preferencije. Tehnološki, postoje dvije vrste programa:
- offline - sistem na računaru (kopija na eksterni čvrsti disk ili fleš disk);
- online - cloud tehnologije, rad sa bilo kog računara na internetu.
Prva grupa uključuje softverske proizvode kao što su VLSI++, 1C-Reporting, Astral Report i drugi.
Sa drugom grupom sve je jako teško. Korisnici smatraju da online znači mogućnost rada sa bilo kog računara sa pristupom Internetu. Na primjer, program Kontur-Extern. Sva izvještavanja se kreiraju i preuzimaju na portalu Contura, ali istovremeno radno mjesto Mora biti instaliran alat za zaštitu kriptografskih informacija (CIPF). Treba uzeti u obzir da ako je CIPF instaliran na računaru, nemoguće je raditi sa bilo koje mašine. Ako CIPF nije instaliran na računaru, on je na mreži. Takvi softverski proizvodi uključuju integracijska rješenja Accounting.Kontur i Kaluga: Bukhsoft, Moe Delo, Glavbukh i drugi.
Na šta treba obratiti pažnju pri odabiru programa za izvještavanje
Ono što je skupo neće uvijek opravdati svoju cijenu. Može se ispostaviti da se opcije koje nisu potrebne daju uz dodatnu naknadu. Potrebno je ispravno postaviti prioritete i razumjeti šta želimo da dobijemo od programa: samo slanje izvještaja ili dodatnu uslugu.
Operateri pružaju raznoliku listu dodatnih usluga. Evo samo neke od njih:
- Obavljanje poslova profesionalnog računovođe u automatski način rada(servis sam priprema obračune za poreze i doprinose, klijent jednim klikom na dugme šalje izveštaje svim regulatornim organima).
- EDS registracija.
- Servisna obuka.
- Pružanje računovodstvenih savjeta.
- Pružanje regulatornog okvira.
- Pohrana podataka.
Dakle, tražili ste program samo za slanje izvještaja, ali su vam dodatno dali kompletan paket. Za neke će to biti rješenje za sve probleme, dok će za druge biti nepotrebna dodatna usluga. Zato je prilikom odabira programa ili usluge slanja potrebno razjasniti šta je tačno uključeno u cijenu. A ako vam ove usluge nisu potrebne, odbijte ih ili potražite drugog operatera posebne komunikacije.
Minimalni zahtjevi za sistem (osim slanja Federalnoj poreznoj službi, Penzionom fondu Ruske Federacije, Fondu socijalnog osiguranja i Rosstatu) su pisma, usaglašavanja, sistem za pripremu i provjeru izvještaja, mogućnost preuzimanja datoteka izvještaja sa drugih programe. Mnogim korisnicima je potrebna upravo ova funkcionalnost, jednostavna i osnovna, a ne okačena dodatnim "mašnjacima". Takođe je potrebno uzeti u obzir koliko pretplatnika imate: ako imate mnogo kompanija pod svojom jurisdikcijom, svakako biste trebali pitati dobavljače o tarifi za grupu kompanija. Ovo je obično korisno.
Prilikom odabira softverskog proizvoda obratite pažnju na sučelje. Dobar interfejs je intuitivan interfejs, što znači da za korišćenje programa nije potrebna obuka.
Opća procedura za povezivanje sa podnošenjem izvještaja
Procedura povezivanja na program za slanje izvještaja je približno ista. Spisak dokumenata potrebnih za prijavu:
- aplikacija za povezivanje;
- ugovor o uslugama operatera;
- sporazum o razmjeni u EDI sistemu;
- dokumenti za registraciju digitalnog potpisa (po pravilu uključuju ovjerene kopije TIN-a i OGRN-a kompanije ili individualnog preduzetnika, kao i pasoš i SNILS menadžera).
Izvještavanje državnim organima putem TCS-a prenosi se u šifriranom obliku, potpisanom certifikatom elektronskog digitalnog potpisa koji se izdaje zaposleniku koji ima pravo potpisa. To je obično šef organizacije.
Registracija sertifikata elektronskog digitalnog potpisa
EDS se koristi za potvrdu autentičnosti dokumenata koji se prenose putem telekomunikacionih kanala:
- potvrđuje da potpisani tekst potiče od osobe koja je potpisala;
- štiti potpisani dokument od izobličenja.
Provajderi elektronskog izvještavanja pružaju usluge registracije certifikata digitalnog potpisa. Prije registracije EDS certifikata, odredite opseg primjene potpisa. Možda će biti potrebno potpisati više od elektronskih izvještaja. Na primjer, potrebno je ovjeriti dokumente elektronskim digitalnim potpisom kada koristite elektronsko upravljanje dokumentima ili učestvovati u elektronsko trgovanje. Ukoliko ste zainteresirani za proširenje područja primjene EDS-a, raspitajte se kod svog operatera specijalnih komunikacija o mogućnostima korištenja EDS-a.
Prilikom odabira slanja izvještaja pomoću šeme „portali“ opisane u odjeljku „Šeme za slanje izvještaja“, registrirajte certifikat digitalnog potpisa kod akreditovanih dobavljača. U prosjeku, cijena registracije EDS certifikata je od 950 rubalja.
"Ekonomija mora biti ekonomična - ovo je zahtjev vremena"
Ovom tezom Brežnjev L.I. objasnio zašto u SSSR-u postoji takvo robno „obilje“.. Danas je Brežnjevljeva izjava veoma relevantna. Tržište za operatere elektronskog izvještavanja je prepuno. Prodavci elektronskog izvještavanja su primorani da redovno organizuju promocije i daju popuste. U proteklih nekoliko godina na tržištu smo zapazili sljedeće akcije:
- softverski proizvodi za slanje izvještaja na period od 3 do 6 mjeseci - besplatno;
- nulto izvještavanje - besplatno;
- sniženje cijene za prvu godinu rada;
- 50% popusta pri promeni softverskog proizvoda (prelazak sa konkurenta).
Struktura cijene
Cenovnici za slanje izveštaja mogu se pogledati na sajtovima specijalnih komunikacionih operatera. Na primjer, možete pogledati web stranice sljedećih kompanija:
- Accounting.Contour ;
- Circuit. Extern ;
- My Business ;
- Sky.
Poređenje cijena je uslovno, razmatrali smo jednu organizaciju u opštem režimu, naznačeno minimalne cijene po godini staža.
Za poređenje, odabrane su minimalne mogućnosti programa: samo slanje izvještaja svim državnim agencijama. Cijena se povećava prilikom odabira dodatnih usluga.
Za komparativna analiza nije uzeto u obzir ponuda cijena Nebo kompanija, jer je njena cijena određena za slanje svakog izvještaja. Cijena je 170 rubalja u Moskvi i regiji, u ostalim regijama— 100 rubalja.
Zaključak: prema politici cijena lideri su:
- offline — 1C-Izvještavanje;
- online - Contour. Extern.
Raspon cijena je vrlo širok. Po pravilu, za po visokoj cijeni dodatna usluga je skrivena.
Prebacivanje s jednog programa za izvještavanje u drugi
Kada se odlučujete za promjenu softverskog proizvoda, odaberite optimalno vrijeme za tranziciju. Bolje je to raditi u nesezonskim mjesecima, odnosno u onima u kojima nema tromjesečnih, polugodišnjih ili godišnjih izvještaja. Vremenski okvir za povezivanje sa slanjem izvještaja može varirati od 1 do 10 dana, i to svakako vrijedi uzeti u obzir. Završna faza povezivanja sa slanjem izvještaja preko bilo kojeg operatera specijalnih komunikacija bit će registracija na poreskom serveru. Ovaj tehnički aspekt se ne može prilagoditi, odnosno ne može se požurivati postupak. Po pravilu, registracija na poreskom serveru je brza, ali ponekad dođe do kvarova u vladinoj agenciji. Zato kategorički ne preporučujemo izdavanje elektronskog potpisa posljednjeg dana izvještajnog perioda - opasnost od kašnjenja u slanju traženog izvještaja bit će vrlo realna.
Ako menjate programe sredinom godine, bolje je obezbediti mogućnost prenosa izveštaja iz jednog programa u drugi.
Inovativne tehnologije se aktivno uvode u naše živote. I poduzetnici su se suočili sa mnogim promjenama u obavljanju svojih djelatnosti. Na primjer, postalo je moguće prenijeti potrebnu dokumentaciju poreznim vlastima i vanbudžetskim fondovima korištenjem kompjuterske tehnologije. Moderni poduzetnici sve više koriste elektronsko izvještavanje Penzionom fondu Rusije, Fondu socijalnog osiguranja i Federalnoj poreskoj službi.
U ovom članku ćemo govoriti o tome kako podnijeti izvještaje elektronskim putem uz minimalne finansijske gubitke, a takođe ćemo razmotriti karakteristike elektronskog računovodstvenog izvještavanja. O pročitajte u članku elektronski časopis"CEO".
Registracija deklaracija i obračuna u elektronskom obliku je neophodna ako su ispunjeni uslovi navedeni u tabeli.
Podnošenje prijava poreza na dodatu vrijednost elektronskim putem je obavezno za sve obveznike.
Elektronsko izvještavanje: glavne prednosti
Uvođenje elektronskog upravljanja dokumentima sa kontrolnim organima imalo je za cilj da pojednostavi proceduru izvještavanja i minimizira rizik od grešaka.
Sljedeće su brojne prednosti elektronskog izvještavanja u odnosu na papirno.
- Dostava izvještaja je veoma brza. Adresar prima podatke u elektronskom obliku u roku od nekoliko minuta nakon slanja. Pored blagovremene dostave, garantovano je da izveštaj neće biti izgubljen, jer nema ljudskog faktora.
- Troškovi obrade i podnošenja elektronskih izvještaja su niži. Za podnošenje izvještaja nije potrebno lično kontaktirati različite organe. Ovo štedi mnogo vremena.
- Eliminiše mogućnost slanja izveštaja sa greškama. Moguće je procijeniti generirani izvještaj za greške. Razvijen je višestepeni sistem koji omogućava regulatornim tijelima da provjere elektronski dokument, prije nego što bude prihvaćen. Ne treba puno vremena. Ako je izvještaj sastavljen sa greškama, biće vraćen na doradu, a na nedostatke će vam biti ukazano. Provjera se vrši brzo, što vam omogućava da na vrijeme podnesete elektronske izvještaje.
- Ima više vremena za podnošenje elektronskih izvještaja. Izvještaji se mogu slati elektronskim putem u bilo koje doba dana.
- Moguće je koristiti elektronskim metodama obradu dokumenata. Time se proces kreiranja potrebnih formi značajno ubrzava.
Elektronsko izvještavanje vam omogućava da pojednostavite protok dokumenata između poslovnih subjekata i kontrolnih organa, smanjite rizik od grešaka i smanjite troškove obrade dokumenata.
Slanje elektronskih izvještaja: moguće šeme
Zakon predviđa sljedeće metode prijavljivanja:
- lično ili preko zastupnika;
- poštom vrednim pismom (prilog mora biti opisan);
- u elektronskom obliku putem interneta.
Prva dva su jednostavna i razumljiva, ali ih trenutno ne mogu koristiti svi privredni subjekti. Na primjer, klauzula 3 čl. 80. i stav 5. čl. 174 Poreskog zakona Ruske Federacije utvrđuje se obaveza svih obveznika PDV-a (i poreskih agenata) da pripremaju i šalju poreske prijave samo u elektronskom obliku, koristeći u tu svrhu telekomunikacione kanale. Slični zahtjevi važe i za pripremu poreskih prijava, obračuna premija osiguranja itd.
Prije nego što odaberete softver, morate razumjeti tehnološku stranu. Izvještaji se mogu podnijeti prema sljedećim šemama:
- ravno;
- predstavnik;
- koristeći portale.
|
Suština šeme |
|||
|
Predviđen je sporazum između klijenta i operatera/posrednika za upravljanje elektronskim dokumentima. Pretplatnik dobija softverski proizvod koji omogućava slanje izveštaja, a rukovodiocu ili drugom ovlašćenom licu izdaje se elektronski digitalni potpis. |
Postoji garancija potpune kontrole pripreme i podnošenja izvještaja. Federalna poreska služba može slati poruke i zahtjeve. Povezivanje nekoliko kompanija koštaće manje. |
Plaćanje svake godine. Podnošenje izvještaja treba da obavlja samo neko ko razumije proces, poznaje zahtjeve i prati rokove. |
|
|
Predstavnik |
Slanje izvještaja vrši firma koja posjeduje softver preko kojeg se mogu prijaviti i druge organizacije i individualni preduzetnici. |
Cijena jedne pošiljke je mala (od 100 rubalja). Shema je vrlo jednostavna - dođete do predstavnika i on sam upravlja pošiljkom. |
Ne postoji garancija da je predstavnik bona fide. Nema povratnih informacija (osim ako nije predviđeno ugovorom). Da li su izvještaji dostavljeni? Jesu li prihvaćeni ili ne? Federalna poreska služba ne može slati zahtjeve i zahtjeve i primati odgovore na njih. Porezna uprava drži reprezentativnu šemu u svom području pažnje. Očekuje se da će uskoro biti otkazan. |
|
Državni portali |
Kompanija kupuje ključ za elektronski digitalni potpis (EDS) od bilo kog akreditovanog centra za sertifikaciju i dobija priliku da izveštava putem državni portali(https://www.nalog.ru/, http://fss.ru/, itd.). |
Mali troškovi (samo za kupovinu elektronskog digitalnog potpisa). |
Morate završiti proceduru registracije na svakom portalu. Svaki portal ima svoje specifičnosti rada sa njim. Ne treba računati na pomoć i podršku. |
Softver za elektronsko izvještavanje: kako odabrati pravi
Glavne programe za elektronsko upravljanje dokumentima pružaju sledeći specijalni operateri: Tensor, Taxcom, PF SKB Kontur CJSC i Kaluga Astral CJSC. Još jedan dobro poznati igrač na tržištu je Rus-Telecom LLC, njegov softver se zove "Carriage Officer".
Postoje programi ne samo za podnošenje izvještaja, već i omogućavanje računovodstva i. To su 1C, Astral, Tensor, SBiS, Argos i drugi.
Svaki softverski proizvod vam omogućava da zauzmete sveobuhvatan pristup radu: osim sastavljanja izvještaja, možete preuzeti gotove datoteke iz drugih računovodstvenih sistema i prenijeti ih. Pored toga, nude se i druge povezane usluge (baza regulatorne dokumentacije, elektronsko upravljanje dokumentima sa drugim ugovornim stranama, itd.). Jasno je da svaka opcija košta, cijena različitih rješenja varira. Glavni faktori koji utiču na to su tip organizacije i režim oporezivanja.
U Ruskoj Federaciji postoji 119 EDF operatera koji su završili proceduru registracije. Njihova lista može se naći na web stranici Federalne porezne službe Rusije.
Prije nego što odaberete softver, morate odlučiti o svojim preferencijama. Postoje dvije vrste programa koji se tehnološki razlikuju:
- van mreže - kopije se instaliraju na računar (na eksterni čvrsti disk ili fleš disk);
- online - softver u oblaku koji vam omogućava da radite sa bilo kog računara na Internetu.
Offline proizvodi uključuju SBiS++, 1C-Reporting, Astral Report i druge.
Razumijevanje onlajn programa je teže. Korisnici pogrešno vjeruju da im ova grupa proizvoda omogućava rad s njima s bilo kojeg računala s pristupom Internetu. Na primjer, softver Kontur-Extern. U programu "Contour". elektronsko izvještavanje međutim, može se kreirati i postaviti na internet portal obavezan uslov je instalacija uređaja za kriptografsku zaštitu informacija (CIPF) na radnom mjestu. Morate shvatiti da ako instalirate CIPF na PC, tada neće biti moguće raditi ni sa jednog računara. Ako preuzimanje CIPF-a na vaš računar nije potrebno, onda je ovo online verzija. Ova grupa uključuje sljedeće programe: “Accounting.Kontur” i Kaluga integraciona rješenja “Bukhsoft”, “MoeDelo”, “Glavbukh” i drugi.
Visoka cijena ne garantuje uvijek idealno rješenje. Za potpuno beskorisne opcije mogu se primijeniti dodatne naknade. Zato je pravilno određivanje prioriteta toliko važno prije donošenja izbora. Trebali biste shvatiti da li trebate samo slati izvještaje ili će vam trebati i sami Dodatne usluge.
Operateri mogu ponuditi dosta njih. Glavni su sljedeći:
- automatsko obavljanje funkcija profesionalnog računovođe (program sam obračunava poreze i doprinose, a klijent može podnijeti elektronske izvještaje jednim klikom na dugme);
- registracija elektronskog digitalnog potpisa;
- obuka za rad sa službom;
- savjetovanje o pitanjima vezanim za računovodstvo;
- Pružanje baze podataka regulatornih dokumenata;
- pohrana podataka.
Dakle, trebao vam je samo proizvod za slanje izvještaja, ali ste dobili i dodatne usluge. Ova opcija će biti prikladna za neke, jer će riješiti sve probleme, ali za druge će takav paket biti beskoristan. S tim u vezi, prilikom odabira softvera provjerite što uključuje cijenu proizvoda. Odbijte nepotrebne stvari dodatna usluga ili kontaktirajte druge operatere specijalnih komunikacija.
Pisma, pomirenja, funkcija pripreme i provjere izvještaja, mogućnost preuzimanja potrebnih datoteka iz drugih programa (osim slanja Federalnoj poreznoj službi, Penzionom fondu Ruske Federacije, Fondu socijalnog osiguranja i Rosstatu) - ovo minimalni zahtjevi na sistem elektronskog izvještavanja. U pravilu je ovaj osnovni set, koji nije opterećen dodatnim opcijama, tražen među korisnicima. Uzmite u obzir i broj pretplatnika. Ako upravljate nekoliko organizacija, tada će vam biti od koristi da povežete tarifu za grupu kompanija. Pitajte svoje dobavljače o dostupnosti.
Drugi kriterijum za odabir programa je interfejs. To bi trebalo da bude razumljivo na intuitivnom nivou, tada nećete morati da obučavate zaposlene za rad u službi.
Možete se povezati sa softverom za podnošenje izvještaja po određenoj proceduri. Slično je za različite programe. Za slanje izvještaja elektronskim putem, trebat će vam:
- aplikacija za povezivanje;
- ugovor o uslugama operatera;
- ugovor o razmjeni u sistemu elektronskog upravljanja dokumentima;
- dokumenti za izdavanje elektronskog digitalnog potpisa (ovo su kopije TIN-a i OGRN-a organizacije/individualnog preduzetnika, koje je potrebno ovjeriti, pasoš i SNILS menadžera).
Za prijenos izvještaja državnim agencijama putem TCS-a, oni moraju biti šifrirani i ovjereni certifikatom elektronskog digitalnog potpisa, koji se izdaje zaposleniku koji ima pravo potpisa. Obično je to šef kompanije.
Svrha digitalnog potpisa je potvrditi autentičnost dokumenata koji se prenose putem telekomunikacionih kanala:
- potvrdi da tekst pod potpisom potiče od lica koje ga je ovjerilo;
- zaštitite dokumente od promjena.
Oni koji isporučuju proizvode za elektronsko izvještavanje mogu registrirati EDS certifikat. Prije ovog postupka potrebno je odrediti opseg primjene potpisa. Možda će biti potrebno ne samo za certifikaciju elektronskih izvještaja. Na primjer, EDI zahtijeva da dokumenti budu ovjereni elektronskim potpisom. Potreban je i za učešće na aukcijama putem interneta. Ako ste zainteresirani za proširenje područja primjene digitalnog potpisa, obratite se posebnom operateru po ovom pitanju, on će vam reći o dostupnim mogućnostima.
Korišćenje gore opisane šeme za podnošenje elektronskog izveštavanja preko vladinih portala zahteva registraciju sertifikata za elektronski potpis kod akreditovanih dobavljača. Trošak takvog postupka kreće se od 500 do 3500 rubalja.
Program elektronskog izvještavanja: komparativne karakteristike tržišnih lidera
Svaki softverski proizvod ima i prednosti i nedostatke.
"Astral".
Proizvod vam omogućava da elektronski izvještavate organizacije kao što su Federalna porezna služba, Fond socijalnog osiguranja, Rosstat i Penzioni fond Ruske Federacije. Preko 400.000 domaćih kompanija šalje elektronske izvještaje putem ovog programa.
Prednosti ove usluge su sljedeće:
- Za slanje elektronskih izvještaja Internet ne mora biti brz;
- pruža se stručna tehnička podrška;
- niska cijena;
- Dostupni su za korištenje ažurirani obrasci izvještaja;
- Možete slati izvještaje napravljene u bilo kojem računovodstvenom programu.
Jedan od nedostataka je pohranjivanje informacija na PC.
"Tenzor".
Kompanija je postala lider u poslednjih godina. Broj njenih klijenata stalno raste. Softverski proizvod kompanije je pouzdan i dokazan alat koji vam omogućava slanje elektronskih izvještaja putem interneta. Koristeći paket, možete podnijeti izvještaje Federalnoj poreznoj službi, Penzionom fondu, Fondu socijalnog osiguranja, Rosstatu. Prednosti usluge su:
- Softver je zgodan za instaliranje i povezivanje;
- postoje mnoge dodatne usluge.
Da biste povezali jednu organizaciju na uslugu, morat ćete platiti 12.000 rubalja. Ovo nije uvijek moguće preduzetnicima početnicima. Ovo je nedostatak programa.
Najčešći softverski proizvod.
Ističu se sljedeće prednosti 1C:
- Veoma je lako prenositi elektronske izvještaje;
- razvijeno je mnogo dodatnih interfejsa;
- moguće je planirati prenos sredstava i kontrolnih računa;
- Platne kartice se mogu uzeti u obzir;
- Program je vrlo zgodan za korištenje;
- usluga se može ažurirati putem interneta.
Među nedostacima 1C paketa može se primijetiti sljedeće:
- softver je skup;
- morate se pretplatiti svake godine;
- Samo stručnjak može ažurirati program; samostalne radnje mogu dovesti do gubitka informacija.
"Argos".
Sa programom Argos slanje elektronskih izvještaja je prilično jednostavno. Interfejs je intuitivan. Omogućeno je šifrovanje i potpisivanje dokumenata, što ih čini pravno značajnim. Stoga možete podnijeti izvještaje inspekcijskim organizacijama.
Za prijenos dokumenata možete koristiti bilo koji mail program. Skladištenje podataka se vrši na strani pretplatnika;
SBIS.
Proizvod se može instalirati na PC i koristiti online. Moguća je sinhronizacija podataka. Prijenos elektronskog izvještavanja u SBIS se ne vrši putem poštanskog protokola, već direktnim kanalom kod operatera.
S tim u vezi, prijem izvještaja se odmah potvrđuje. Da biste sistem učinili pouzdanijim, možete koristiti mail protokol kao rezervnu kopiju. U ovom slučaju je zagarantovana najveća vjerovatnoća dostave dokumenta.
Postoji i drugi softver. Fokusirajmo se na programe Kontur i Taxcom.
"krug" ima sljedeće prednosti:
- sistem je instaliran na serveru operatera, tako da on sam prati dostupnost ažuriranja;
- prijem izvještaja se odmah potvrđuje.
Među nedostacima vrijedi istaknuti potrebu za stabilnom internetskom vezom. Ako se veza izgubi tokom rada sa sistemom, informacije će biti izgubljene.
"Takscom" instaliran lokalno na korisnikov PC. Izvještaji se prenose putem mail kanala, čiji je princip sličan standardnim klijentima pošte.
Prednosti programa su sljedeće:
- lokacija na kojoj se pohranjuju podaci je računalo korisnika, ali u šifriranom obliku;
- Nije potrebna stalna veza na mrežu.
Nedostatak proizvoda je kašnjenje u potvrdi dostave elektronskog izvještavanja.
Programi se izrađuju u skladu sa specifičnostima aktivnosti i obimom posla. Njihova cijena i performanse ovise o tome.
Softver treba odabrati uzimajući u obzir sljedeće faktore:
- Kojem regulatornom tijelu trebate podnijeti izvještaj?
- Da li operater obezbjeđuje tehnička podrška klijentima i koliko je efikasan.
- Kolika je cijena proizvoda, da li je potrebno dodatno platiti za dodatne opcije.
- Da li je teško spojiti i instalirati?
Kada proučavate cijene i recenzije, morate shvatiti da cijena kupovine različitih licenci za isti softver neće biti ista.
Količina varira u zavisnosti od sljedećih faktora:
- koliko će ljudi raditi sa uslugom;
- da li je potrebno povezati dodatne module za interno izvještavanje i analitiku, koji ne ubrzavaju proces izvještavanja, ali povećavaju cijenu licence;
- Koliko organizacija ćete prijaviti koristeći ovaj program?
Na primjer, pretplata za korištenje softvera za elektronsko izvještavanje, ovisno o ovim pokazateljima, varira od 1.200 rubalja do 1.000 dolara godišnje po 1 radnom mjestu. Da biste povezali uslugu, morat ćete platiti od 4.000 do 16.500 rubalja.
Glavna prednost elektronskog izvještavanja je ušteda vremena i funkcionalnost. Ali neki sistemi imaju i nedostatke. Oni mogu biti značajni za vas, pa ih morate uzeti u obzir.
Osim toga, sva regulatorna tijela imaju vlastite softverske proizvode koji vam omogućavaju da popunjavate i šaljete izvještaje elektronskim putem.
Podnošenje izvještaja elektronskim putem uz minimalne finansijske gubitke
Za podnošenje elektronskog izvještaja putem interneta potrebno je ispuniti sljedeće uslove:
- Mora biti instaliran softver koji vam omogućava da popunjavate obrasce i pripremate izvještaje elektronskim putem.
- Potrebno je instalirati proizvod za prenos elektronskog izvještavanja.
- Mora imati kvalifikovanog elektronski potpis(KEP) i program kriptoprovajdera.
Elektronsko izvještavanje se u pravilu preuzima iz računovodstvenog softvera (1C, Parus, SAP, itd.). Često je praćeno određenim problemima, jer se elektronski obrasci za prijavljivanje mijenjaju i ne ažuriraju se svi softverski proizvodi sinhrono.
- Federalna poreska služba: “Pravno lice poreskog obveznika”;
- Rosstat: softver za popunjavanje obrazaca za statističko izvještavanje van mreže;
- Penzioni fond: Program Spu_orb;
- FSS: program „Priprema obračuna za Fond socijalnog osiguranja“ (4FSS se može popuniti i na portalu. U nekim regijama je dostupno slanje potvrda o nesposobnosti za rad);
- RPN: “Korisnički modul prirode”;
- FSRAR: "Deklarant-Alco".
Osim toga, na web stranicama navedenih kontrolnih tijela postoje dodatni programi i usluge koje se mogu koristiti bez obzira na način elektronskog izvještavanja.
Mnogi paketi koje su razvili operateri specijalnih komunikacija i oni skupi karakteriziraju direktan pristup resursima kontrolnih tijela:
- izvode iz Državnog registra pravnih lica/Jedinstvenog državnog registra individualnih preduzetnika (uključujući pravno značajne);
- saznati svoj/tuđi PIB;
- program za provjeru izvještaja Fondu PIO za obveznike - CheckPFR;
- i drugi.
Mnogi ljudi vjeruju da su državne službe daleko od savršenstva. Međutim, kvalitet gore navedenih proizvoda je prilično dobar i dobro rade svoj posao. Prilikom razvoja mnogih od njih korišten je princip zasebnog učitavanja xml šablona potrebnih obrazaca. U tom smislu, potrebna je korisnička kontrola, budući da se predlošci često ažuriraju (posebno od strane Rosstata).
Savjet! Kreirajte srednje spremište potrebnih xml šablona biće potrebno za centralizovana ažuriranja. Trenutno distribuiram šablone i pružam računovođama ažuriranja koristeći jednostavne Python skripte.
Organi koji vrše kontrolu imaju svoje usluge koje vam omogućavaju besplatno podnošenje elektronskih izvještaja:
- Federalna poreska služba: podnošenje računovodstvenih i poreskih izvještaja u elektronskom obliku (https://service.nalog.ru/nbo/);
- Rosstat: sistem izvještavanja (https://91.194.112.17/webstat/);
- PFR: račun osiguranika (https://es.pfrf.ru/#services-u);
- FSS gateway (http://f4.fss.ru/);
- RPN (http://rpn.gov.ru/otchetnost);
- FSRAR web portal (https://service.fsrar.ru/).
Da biste koristili resurse, morate ispuniti standardne zahtjeve: imati kvalifikovani elektronski potpis (CES), kripto provajdera i dodatak za rad sa pretraživačem.
Nedostatak ove metode je potreba za registracijom na svakom resursu, što povlači neugodnosti ako je količina informacija velika. U plaćenim rješenjima, sučelje je ujednačeno i besprijekorno.
Prije slanja generiranih izvještaja potrebno ih je potpisati elektronskim potpisom. Ovdje definitivno nećete moći uštedjeti, jer certifikati pravna lica Niko to ne daje besplatno.
Na službenim web stranicama nalaze se spiskovi organizacija akreditiranih za izdavanje elektronskih digitalnih potpisa. Isti resursi pružaju zahtjeve za takva tijela za sertifikaciju. Ako već imate elektronski potpis, može biti pogodan za potpisivanje elektronskih dokumenata.
Također morate imati program kripto provajdera. Sajtovi za elektronsko prijavljivanje kontrolnih organa obično koriste CryptoPro. Njegovu probnu verziju možete besplatno instalirati tri mjeseca. Da biste uštedjeli novac, prvo instalirajte verziju “CryptoPro 3.9”, a zatim “CryptoPro 4.0”, a zatim možete raditi besplatno 6 mjeseci. Tada ćete morati kupiti licencu kako biste izbjegli probleme.
Neki specijalni operateri su razvili kvalifikovane elektronske potpise zasnovane na oblaku (CloudCEP) za njihov softver; lokacija za skladištenje je server specijalizovanog telekom operatera. Rad sa CloudCEP-om ne zahtijeva kupovinu i instaliranje kripto provajdera. Međutim, ne možete koristiti cloud CEP u drugim programima.
Uvriježeno mišljenje da će specijalni operater nakon kupovine softvera sve učiniti sam je pogrešno. Ugovori sa telekom operaterima su ispravno sastavljeni, njihove funkcije i odgovornosti su u njima jasno navedene. Uglavnom, on mora uzeti dokumente i dostaviti ih prijemnom kompleksu organa koji vrši kontrolu.
Elektronsko izvještavanje i odgovornost
Ako u roku od 10 radnih dana od trenutka kada organizacija postane obavezna da elektronskim putem podnosi izveštaje poreskoj upravi, ne omogući prihvatanje dokumenata od Federalne poreske službe u elektronskom obliku, to može dovesti do blokade njenih bankovnih računa. od strane fiskalne vlasti.
Osim toga, Federalna poreska služba, Penzijski fond Ruske Federacije i Fond socijalnog osiguranja imaju pravo naplate kazni od kompanija ako ne poštuju proceduru za podnošenje poreskih prijava (obračuna).
Kazna je 200 rubalja za svaki izvještaj koji nije u skladu s pravilima.
Računovodstveno elektronsko izvještavanje kao primjer elektronskog izvještavanja i njegove karakteristike
Računovodstveni izvještaji su zbirka informacija o svim finansijskim transakcijama preduzeća, sistematizovanih na određeni način. Ovi podaci karakterišu finansijsko stanje privredni subjekt.
U skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, od 2013. godine apsolutno sva preduzeća moraju voditi računovodstvene evidencije u elektronskom obliku. Elektronsko izvještavanje je obavezno čak i za poslovne subjekte koji posluju po pojednostavljenom sistemu oporezivanja.
Trenutno u Rusiji, mnogi računovodstveni radnici su upoznati sa softverskim proizvodom kao što je 1C. Finansijsko izvještavanje u elektronskom obliku ima brojne prednosti. Međutim, ima onih koji na nju gledaju s nepovjerenjem iz raznih razloga.
Podnošenje elektronske dokumentacije je mnogo jednostavniji i ugodniji proces od čekanja u redu za odlazak poreskog inspektora za podnošenje izvještaja ili deklaracije.
Electronic finansijski izvještaji ima sljedeće prednosti:
- elektronska obrada dokumenata traje mnogo manje vremena od papirnih;
- omogućava vam da smanjite rizik od greške prilikom popunjavanja obrazaca.
Svi EDS, koje preduzeća koriste za podnošenje elektronskih izveštaja kontrolnim organima, imaju programe koji automatski vrše proračune. Dostavljanje svih potrebnih formulara može se obaviti putem interneta.
Ako računovođa elektronskim putem dostavlja dokumente regulatornim tijelima, onda ne nastaju situacije kada porezni službenici odbiju da ih prihvate na uvid.
Trenutno se svako izvještavanje može podnijeti elektronskim putem. Nema ograničenja. Međutim, sljedeće se uglavnom dostavljaju elektronskim putem:
- finansijski izvještaji;
- izvještaji o finansijskom učinku.
Slanje dokumentacije od strane računovodstvenog radnika može se obaviti, na primjer, putem internetskih alata Email. Održavanje elektronskog izvještavanja pokazalo se vrlo zgodnim za individualne poduzetnike: sada ne moraju zapošljavati računovođe, već sami mogu održavati dokumentaciju. Da bi pripremili i predali finansijske izvještaje, moraju naučiti kako raditi sa 1C programom i imati pristup internetu.
Ali prije nego što poslovni subjekt pošalje elektronsku dokumentaciju poreznim vlastima, mora se zvanično prebaciti na EDI sistem, nakon što je prethodno odabrao bilo koji od njih.
Održavanje dokumentacije pomoću kompjuterskih alata prvo zahtijeva sljedeće korake:
- pisanje službene prijave za povezivanje na EDI, koja će omogućiti razmjenu elektronskih informacija sa poreskom inspekcijom ili drugim kontrolnim tijelom;
- zaključivanje ugovora sa organizacijom koja se bavi povezivanjem na EDMS;
- potpisivanje dodatni ugovori o pitanju implementacije sistema elektronskog upravljanja dokumentima u teritorijalnoj kancelariji Federalne poreske službe, dobijanje digitalnog ključa ili digitalnog potpisa, izdatog u posebnom centru za sertifikaciju.
Bitan: elektronski ključ Ovjeriti se mogu samo dokumenti dostavljeni poreskoj upravi. Elektronski potpis ima za cilj davanje pravnog statusa svakoj dokumentaciji koja se šalje raznim kontrolnim tijelima.
Obrasci za prijavu objavljuju se na službenim Internet resursima službi. Zahvaljujući tome, rad računovođa svih preduzeća je znatno pojednostavljen. Ukoliko Vi kao računovođa ili rukovodilac organizacije niste u mogućnosti da sami pređete na EDI sistem kako biste putem telekomunikacionih kanala dostavljali sve vrste finansijskih izveštaja, možete koristiti usluge privatnih komercijalne organizacije. Oni će prikupiti i pripremiti potrebne papire Za povezivanje sa sistemom za upravljanje elektronskim dokumentima, izdavanje elektronskog potpisa ili digitalnog ključa, oni će izabrati odgovarajući program. Korisnici imaju pravo da dobiju sertifikate za elektronske digitalne potpise i generisanje ključeva.
Poreska služba razvija usluge koje omogućavaju da se elektronski pripremi dokumentacija neophodna za formalizaciju većine transakcija prenosa roba, radova i usluga sa jednog preduzeća na drugo. Svrha ovakvih programa je stimulacija prelaska na elektronski dokumentotok.
Na primjer, očekuje se da će, na zahtjev, biti moguće dostaviti poreskom organu, putem telekomunikacionih kanala, dokument o prenosu dobara (rad, usluga), kreiran na osnovu preporučenog obrasca TORG-12 , akt o prijemu i ustupanju radova, sličan opšteprihvaćenom papirnom obrascu, faktura sa proširenim skupom detalja itd.
Sada postoji mnogo licenciranih softverskih proizvoda koji vam omogućavaju implementaciju sistema elektronska razmjena podaci između ugovornih strana. Program može biti plaćen ili besplatan. Potonje, u pravilu, razvijaju direktno Federalna porezna služba ili Penzioni fond Rusije. Ne biste trebali kupovati skup softver, misleći da kako cijena raste, kvalitet proizvoda se poboljšava. Izbor bi trebao biti napravljen ne na osnovu količine, već na osnovu usklađenosti funkcionalnosti programa sa specifičnostima vaše aktivnosti.
Electronic finansijski izvještaji Univerzalna je, laka za korištenje i stoga sve više organizacija prelazi na nju. U cilju bržeg prilagođavanja računovodstvenih radnika i drugih ovlašćenih lica novim uslovima rada, sprovode se različiti kursevi i obuke. Na zakonodavnom nivou odobrena je potreba za elektronskim potpisivanjem primarnih elektronskih računovodstvenih dokumenata digitalni potpis i njihovo prenošenje preko operatera elektronskog upravljanja dokumentima.
Izvještavanje ukoliko ovi zahtjevi nisu ispunjeni neće imati pravnu snagu, a dokumenti se ne mogu prezentirati radi prebijanja PDV-a ili zaštite interesa kompanije na sudu. Isti razlog je i zabrana samostalnog organizovanja toka dokumenata sa drugim ugovornim stranama (npr. korišćenje poštanskih usluga) bez učešća operatera elektronskog toka dokumenata.
Izvještaj možete podnijeti na papiru ili putem interneta - sa stanovišta države nema razlike. Ali praktičnije je putem interneta: ne morate štampati papire, idite u filijalu na mjestu registracije i stajate u redu. Takođe imate više vremena za pripremu elektronskih izvještaja: ako se papirni izvještaji moraju podnijeti do 15., onda se elektronski izvještaji moraju podnijeti do 20.
U nekim slučajevima, od vas se traži da podnesete elektronske izvještaje; Svaka državna agencija sama utvrđuje takve uslove. Na primjer, porezna uprava prihvata samo elektronske PDV izvještaje i sve izvještaje od organizacija koje imaju više od 100 zaposlenih. A PIO i socijalno osiguranje odbijaju da prihvate papirne izvještaje kompanija koje imaju više od 25 zaposlenih. Da biste pravilno pripremili izvještaj, pročitajte pravila na web stranicama državnih organa kojima podnosite.
Kako podnijeti elektronski izvještaj
Izvještaje možete podnijeti elektronski putem svog ličnog naloga na web stranici državne agencije ili putem operatera za upravljanje elektronskim dokumentima - EDI. U prvom slučaju potreban vam je samo elektronski potpis, u drugom - potpis i program operatera.
Svi izvještaji koje podnosite državnim organima moraju biti potpisani. Papirne izvještaje potpisujete olovkom, elektronske izvještaje - elektronskim potpisom. Za slanje izvještaja online, potrebno je kupiti elektronski potpis.
Koji elektronski potpis odabrati za poslovanje
Preko vašeg ličnog naloga
Možete kreirati lični račun na web stranicama svih regulatornih tijela. Ovo je vaš lični odeljak na sajtu, gde vidite doprinose, dugove i preplate. Izvještaje možete slati putem ličnog računa: ovdje možete pronaći neophodne forme i pravila popunjavanja.
Elektronsko prijavljivanje poreznim, socijalnim i penzionim fondovima možete podnijeti preko Vaše lične poreske uprave. Ako podnosite izvještaje drugim državnim agencijama, morat ćete se registrirati na svakoj stranici - ne postoji jedinstveni prozor.
U Vašem ličnom računu na poreskoj web stranici vidljivi su Vaši doprinosi, dugovi i preplaćeni iznos
Registracija na bilo koji lični nalog je besplatna. Možete se prijaviti na dva načina: pomoću naloga državnih službi ili pomoću CEP-a - kvalifikovanog elektronskog potpisa. Ali dokumente možete slati samo sa CEP-om.
Za neke vladine agencije morat ćete kupiti još jedan elektronski potpis. Na primjer, elektronski potpis koji koristite na poreskoj web stranici nije prikladan za EGAIS. Više potpisa znači više troškova. Pored toga, moraćete da napravite sopstveni raspored i da pratite kalendar izveštavanja.
30% iznosa je kazna za neplaćanje poreza na vrijeme.
Prijavite se putem ličnog naloga - dobra opcija za individualne preduzetnike i mala preduzeća koja podnose minimalan broj izveštaja. Ako se javljate u više odjela s različitim elektronskim potpisima, to možete povjeriti operateru.
Preko operatera za elektronsko upravljanje dokumentima
Operator EDF-a je organizacija koja uspostavlja protok dokumenata između kompanija ili između kompanija i države. Dokumenti koje šaljete preko EDF operatera imaju pravnu snagu: nose vaš elektronski potpis. EDF operateri koriste kriptografsku zaštitu za siguran prijenos dokumenata. Država provjerava da li je sve bezbedno i izdaje radnu dozvolu.
Operateri EDF-a prodaju programe za podnošenje izvještaja. U ovim programima izvještaji se prikupljaju u jednom prozoru: ne morate se registrovati na ličnim računima svih vladinih agencija. Po pravilu, standardne funkcije uključuju šablone izvještaja, provjeru grešaka u popunjavanju i kalendar računovođe - podsjetnik rasporeda na rokove. Sve izvještaje možete potpisati sa jednim CEP-om. Takvi programi su pogodni za one koji podnose mnogo izvještaja različitim regulatornim tijelima.
Cijena programa ovisi o broju povezanih državnih agencija i skupu funkcija.
U državni registar je uključeno 120 operatera EDF-a. Možete im vjerovati
Kako odabrati program za elektronsko izvještavanje
Programi su potrebni kako bi vam bilo zgodno podnošenje izvještaja. Glavni kriteriji su komunikacija sa potrebnim državnim agencijama, podsjetnici o izvještajima, provjera grešaka i integracija sa vašim računovodstvenim sistemom.
Broj pravaca
Broj uputstava je koliko vladinih agencija možete slati izvještaje. Standardni skup je Federalna poreska služba, Fond socijalnog osiguranja i Penzijski fond. Proširena verzija može uključivati Rosstat, Rosalkogolregulirovanie i Rosprirodnadzor. Programi s velikim brojem pravaca su skuplji: na primjer, u Moskvi dva pravca od operatera Kaluga-Astral koštaju 2900, a četiri - 3900 rubalja godišnje. Provjerite kojim regulatornim tijelima ćete prijaviti i odaberite program s pravim područjima.
Korespondencija sa vladinim agencijama
Korespondencija sa državnim agencijama je vaš kanal komunikacije. Često, nakon proučavanja izvještaja, vladina agencija želi neka pojašnjenja i pošalje vam pismo zahtjeva. Ako u programu nema korespondencije, nećete vidjeti zahtjev i nećete moći odgovoriti. Ako zanemarite pisma vladinih agencija, možete biti kažnjeni. Da biste tačno primali sva obavještenja, odaberite programe s korespondencijom.
Računovođa kalendar
Kalendar je potreban da vas podsjeti na izvještajni period. Vrste izvještaja i učestalost podnošenja zavise od sistema oporezivanja. Kalendar je prilagođen vašim potrebama i uključuje listu državnih agencija kojima morate podnositi izvještaje. Na ovaj način nećete nikoga zaboraviti.
Pomirenje
Usklađivanje je funkcija koja vas upozorava kada se podaci koje ste unijeli ne podudaraju. Štiti od dosadnih grešaka kao što je dodatna nula u ukupnom iznosu. Uz sve ostale jednake stvari, birajte program s pomirenjem - nikome nije škodilo da igra na sigurno.
Integracija sa računovodstvenim sistemima
Integracija je potrebna da biste mogli da generišete izveštaj u svom računovodstvenom sistemu, a zatim ga učitate u EDI program i pošaljete. Bez integracije, morate kreirati izvještaj unutar EDI programa: to će potrajati više. Ako ste navikli raditi sa 1C ili My Business, potražite program za upravljanje dokumentima s integracijom.
Način ugradnje
Programi za upravljanje dokumentima dijele se na offline i online usluge. Offline programi se instaliraju na računar i tamo pohranjuju podatke - s dokumentima možete raditi samo s jednog računara. Online usluge pohranjuju informacije u oblak, odnosno u online pohranu - imate pristup sa bilo kojeg računara, laptopa, tableta ili telefona.
Neki operateri nude online i offline verzije istog programa. Oba imaju prednosti. Uzmi onaj koji ti se najviše sviđa.