Da li je moguće zaposliti individualnog poduzetnika: pregled sivih shema. Kako dobiti IP kredit? Napomena za individualnog preduzetnika Koje kredite može dobiti individualni preduzetnik

Često se poslodavci susreću sa pitanjem dostupnosti mogućnosti zapošljavanja za zaposlene koji imaju status individualnog preduzetnika. Osim toga, ugovor sa pojedinačnim preduzetnikom može se sklopiti namjerno radi optimizacije oporezivanja. Evgenia Dubkova, vodeći stručnjak Odjela za mala i srednja preduzeća internetskog računovodstva "My Business" govori više o karakteristikama odnosa sa pojedinačnim preduzetnikom

Dakle, građanin ima status individualnog preduzetnika. Razmotrite dvije najčešće situacije:

• poslodavac zaključuje ugovor o radu sa zaposlenim koji ima status individualnog preduzetnika;
• organizacija (IP) zaključuje građanskopravni ugovor (GPA) sa IP za obavljanje poslova (pružanje usluga).

Zaposleni po ugovoru o radu ima status individualnog preduzetnika.

U ovom slučaju, činjenica da zaposleni ima status individualnog preduzetnika ni na koji način ne utiče na proces prijema i dalje radna aktivnost. Ovo pravilo važi i za zaposlenog i za poslodavca. Za poslodavca je to običan radnik po ugovoru o radu i njegov status (IP) nije bitan. Uostalom, ugovor o radu se zaključuje sa zaposlenikom Ivanom Ivanovim, a ne sa individualnim preduzetnikom Ivanovom Ivanom Ivanovičem (nemoguće je zaključiti ugovor o radu sa pojedinačnim preduzetnikom).

Zaposleni nije dužan da prijavi da ima status individualnog preduzetnika, a čak i ako ima, poslodavcu to nije bitno. Za njega je to isti radnik kao i zaposlenik koji nema status individualnog preduzetnika. Dakle, generalno, takvom radniku obračunavajte platu, odbijajte porez na dohodak fizičkih lica i obračunavajte doprinose iz prihoda od rada, isplaćujete beneficije, šaljete na godišnji odmor i sl.

Organizacija (IP) zaključuje građanskopravni ugovor (GPA) sa IP za obavljanje poslova (pružanje usluga)

Ovdje je situacija drugačija, jer se ugovor zaključuje upravo sa građaninom koji ima status individualnog preduzetnika. U ovom slučaju, građanin se ne smatra zaposlenikom, već suprotnom stranom. Vi (kao kupac) mu plaćate naknadu za obavljeni rad (uslugu) prema GPA ugovoru. Visina i rokovi isplate naknade propisani su ugovorom. U ovom slučaju cjelokupno porezno opterećenje pada na individualnog poduzetnika. Odnosno, on sam plaća:

• porez na prihod od primljene naknade (u zavisnosti od sistema oporezivanja). Na primjer, ako je individualni preduzetnik na OSNO, onda plaća porez na dohodak građana, ako je na pojednostavljenom poreskom sistemu, onda jedinstveni porez sa USN;
• godišnji fiksni iznos doprinosa za svoje aktivnosti u PFR, FZO.

Osim toga, takav izvođač (IP) ne mora biti uključen i uzet u obzir prilikom sastavljanja platnih izvještaja. Kao što su 6-NDFL, 2-NDFL, 4-FSS, izvještaj o premijama osiguranja Federalnoj poreznoj službi, SZV-M, SZV-STAZH.

Pažnja - sive šeme!

Ponekad poslodavci, kako bi uštedjeli na budžetskim plaćanjima (porez na dohodak, doprinosi), namjerno zaključuju GPA sa pojedinačnim preduzetnikom. Ali u isto vrijeme, IP obavlja posao običnog zaposlenika. U ovom slučaju postoji rizik da sud može prekvalifikovati odnose koji su nastali po ZJU u radne odnose.

Prekvalifikacija građanskopravnog ugovora u ugovor o radu povlači posebno sljedeće posljedice:

• priznanje transakcije (ugovora građanskog prava) nevažećom;
• preračunavanje obračunatih poreza i doprinosa u pravcu povećanja iznosa uplata u budžet;
• novčana kazna od 5.000 rubalja za prekršaj radno pravo;
• obezbjeđivanje svih garancija i beneficija po ugovoru o radu (isplata zarada, obezbjeđivanje godišnjeg odmora i sl.).

Recimo vam detaljnije koje nam karakteristike GPA sporazuma omogućavaju da zaključimo da on zapravo reguliše radne odnose:

• podređenosti izvođača (izvođača) pravilima internih raspored rada. Na primjer, ako je u ugovoru navedeno da individualni poduzetnik radi od 9:00 do 18:00 sati;
• upis;
• obavljanje radova (pružanje usluga) ne jednokratne, već trajne prirode (sa znacima obavljanja radne funkcije);
• nepostojanje određenog obima posla u građanskopravnim ugovorima (za stranke je važan sam proces rada, a ne rezultat koji se time postiže);
• prisustvo u ugovoru građanskog prava uslova o učestalosti plaćanja radova (usluga);
• prisustvo u GPA garancija i naknada predviđenih radnim zakonodavstvom (na primjer, godišnji odmor);
• obezbeđivanje izvođača radova (izvođača) na ravnopravnoj osnovi sa zaposlenima koji su u vašem osoblju radnom opremom, ličnom zaštitnom opremom, odnosno obezbeđivanje uslova za rad;
• prolazak prije angažovanja ljekarskog pregleda u pravcu kupca;
• provođenje brifinga o zaštiti rada, sigurnosnim mjerama;
• mjesečne zagarantovane plate u određenom iznosu za obavljanje poslova koje plaćate u isto vrijeme. Istovremeno, plaćanje ne zavisi od obima i prirode posla navedenih u ugovoru, već od količine odrađenog vremena;
• kontinuirana i dugoročna priroda odnosa između ugovornih strana (ugovori se periodično zaključuju sa istim osobama na duže vrijeme);
• nedostatak dokumentarne potvrde činjenice izvršenja posla (pružanja usluga) (na primjer, Akt o prijemu i prijenosu izvršenih radova (obavljenih usluga));
• kontrola od strane kupca nad procesom rada;
• OKVED koji je dodijeljen preduzetniku ne ukazuje na vrste djelatnosti koje obavlja u okviru GPA. Na primjer, šifra 90.03 „Djelatnosti u oblasti umjetničkog stvaralaštva“ označena je kao OKVED u USRIP-u za ovog individualnog poduzetnika. A predmet GPA sporazuma je dnevna dostava kurira.

U sudskoj praksi postoje presedani za odluke kada je GPA zaključen sa individualnim preduzetnikom od strane sudova reklasifikovan u ugovor o radu sa svim štetnim posledicama po poslodavca (na primer, Odluka Vrhovnog suda Ruske Federacije br. 302- KG17-382 od 27. februara 2017. godine).

"moj posao" upozorava: inicijator tužbe ne mora uvijek biti porezna uprava. Činjenica je da se sam zaposlenik može obratiti sudu, jer mu takva prekvalifikacija obećava značajnu naknadu. Konkretno, morat ćete mu obezbijediti i platiti godišnji odmor, platiti porez na dohodak za njega od visine naknade, platiti naknadu moralna šteta, plaćaju vrijeme prinudnog izostajanja.

Poseban slučaj je kada DOO zaključi ugovor sa pojedinačnim preduzetnikom o pružanju usluga za upravljanje organizacijom. U ovom slučaju, individualni poduzetnik prelazi na funkcije pojedinca izvršni organ kompanija (slično direktoru). Kao menadžer, IP upravlja organizacijom, njegov potpis je na svim izvještajima i ugovorima. Takav sporazum je, naravno, potpuno legalan i neće izazvati nikakve zahtjeve inspektora.

Takođe, veća je vjerovatnoća da nećete imati potraživanja ako ste vi i postojeći zaposlenik (koji radi za vas po ugovoru o radu) sklopili GPA ugovor kao sa pojedinačnim preduzetnikom. Na primjer, zaposlenik Ivanov radi za vas po ugovoru o radu kao čuvar. Takođe je samostalni preduzetnik i pruža usluge popravke prostorija. Ako trebate popraviti prostorije, a ove usluge će pružati IP Ivanov na osnovu GPA sporazuma, onda takav sporazum neće uzrokovati zahtjeve inspektora.

My Business savjetuje:

1. Prilikom sklapanja GPA sa IP-om, što je više moguće isključite iz njega uslove koji odgovaraju znakovima ugovor o radu.
2. Ne sklapajte ugovor na duži period (više od godinu dana).
3. Nemojte prebacivati ​​cijelo osoblje na GPA. Jedan ili dva ugovora neće uzrokovati potraživanja. Ali ako većina zaposlenih radi kao individualni poduzetnici prema GPA, onda je to razlog za dodatnu provjeru.

Poslovanje sa rođacima je opasan posao. Simplified je prikupio fatalne greške koje poduzetnici prave u porodičnom biznisu. Procijenite šta treba popraviti.

Kako individualni preduzetnik radi sa rodbinom? Da li je moguće zaposliti rođaka neformalno?

Individualni preduzetnici pogrešno misle da je moguće ne zaključiti ugovor o radu ili građanskopravni ugovor sa rođacima koji pomažu u poslovanju. Zapravo, u zakonodavstvu ne postoji koncept „porodičnog biznisa“. Sa svakim pojedincem koji učestvuje u aktivnostima individualnog preduzetnika potrebno je sklopiti ugovor. Nema izuzetaka za supruge, djecu, roditelje i drugu rodbinu. Kakve kazne prijete individualnim poduzetnicima za neprijavljene radnike - u tabeli.

U ruskom zakonodavstvu ne postoji „porodični biznis“, stoga osoba koja radi zajedno sa pojedinačnim preduzetnikom mora biti registrovana kao zaposleni, bez obzira da li ima porodične ili rodbinske odnose sa preduzetnikom.

U suprotnom, to bi bilo kršenje ne samo radnog zakonodavstva (dio 1 člana 5.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije), već i prava samog zaposlenog - člana porodice koji mora imati penzionu štednju, raditi iskustvo, socijalne garancije.

Osim toga, u skladu sa čl. 67 Zakona o radu Ruske Federacije Ugovor o radu koji nije sklopljen u pisanoj formi smatra se zaključenim ako je zaposlenik započeo rad uz znanje ili za račun poslodavca. Kada zaposleni zaista bude primljen na rad, poslodavac je dužan da sa njim sačini ugovor o radu u pisanoj formi najkasnije u roku od tri radna dana od dana kada je zaposleni primljen na posao.

Nesastavljanje ugovora o radu u pisanoj formi predstavlja povredu radnog zakonodavstva od strane poslodavca, koja povlači administrativnu odgovornost u skladu sa čl. 5.27 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije (izricanje administrativne kazne za zvaničnici u iznosu od hiljadu do pet hiljada rubalja ili administrativna obustava aktivnosti do devedeset dana).

Kako poreznici saznaju da srodnik na crno radi za individualnog preduzetnika

Inspektori identifikuju neprijavljene radnike po nekoliko osnova.

Prvi znak- Posao preduzetnika ne može da se vodi bez zaposlenih. Podaci o djelatnostima individualnih poduzetnika preuzimaju se iz USRIP-a. Inspektori će posumnjati na neregistrovane radnike ako se pojedinačni preduzetnik, na primjer, bavi trgovinom na malo, popravlja ili pere automobile, pruža ugostiteljske usluge, parkinge, hotele. Prema mišljenju inspektora, nerealno je da se ovakve aktivnosti obavljaju bez osoblja.

Drugi znak- informacije sa IP web stranice. Porezni službenici proučavaju kontakt detalje na IP web stranici. Inspektorima je jasno da individualni preduzetnik ne registruje zaposlene ako na sajtu postoje telefoni za rukovodioce, sekretarice i druga lica.

Treći znak- podaci iz online CCP-a. Inspektori vide u realnom vremenu gotovinski računi. Obavezni detaljiček - prezime i položaj blagajnika (član 4.7 savezni zakon od 22. maja 2003. br. 54-FZ). Poreska uprava hvata IP da su provjere uključivale podatke pojedinca, za koje preduzetnik ne dostavlja potvrde o prihodima 2-NDFL i ne popunjava odjeljak 3 u obračunu premija osiguranja

• Poreznici će početi da traže i kadrove ako individualni preduzetnik nije sklapao ugovore o radu, već je registrovao nekoliko kasa. Više o promjenama u radu sa kasom od 1. jula 2019. pročitajte u članku Šta se promenilo u radu individualnih preduzetnika sa KPK od 1. jula i kome će biti odloženo. Članak je objavljen u časopisu "Accounting IP".

Šta će preduzeti poreski organi? Inspektori mogu zakazati uviđaj i na licu mjesta provjeriti ko radi za individualnog preduzetnika. Druga mjera je da će inspektori poslati informativno pismo. Izvijestit će da imaju informaciju koja ukazuje na neformalnu zapošljavanje(vidi uzorak ispod). Dakle, poreznici provociraju biznismene. Oni koji zaista kriju radnike mogu se uplašiti i sklopiti ugovore o radu.

Individualni preduzetnici legalno razdvajaju porodični biznis

Da ne bi prekršili uslove za posebne režime, preduzetnici se lome veliki posao između rođaka. Na primjer, rođaci dijele prihode, zaposlenike ili prostor u hali, vozila između sebe kako ne bi prekoračili granice pojednostavljenog poreskog sistema, UTII ili patenta.

Sa takvom šemom jedan individualni preduzetnik zapravo radi, a ostatak rodbine koristi za smanjenje poreza. Inspektori smatraju da individualni preduzetnik uz pomoć cijepanja nezakonito potcjenjuje poreze.

Inspektori će obratiti pažnju na preduzetnika koji potpada pod kriterijume za kontrolu na licu mesta (Naredba Federalne poreske službe od 30. maja 2007. godine br. MM-3-06/ [email protected]). Na primjer, imputirani poduzetnik preuzima rizike ako je područje trgovački pod više puta se približavao granici od 150 kvadratnih metara. m ili naglo smanjio iznos poreza. Kod takvog biznismena inspektori će tražiti znakove nezakonitog razdvajanja (pisma Federalne poreske službe od 13. jula 2017. br. ED-4-2 / [email protected] i od 30. jula 2018. godine broj KČ-4-7/14643).

Znakovi nezakonitog drobljenja:

• poduzetnici imaju istu djelatnost na jednoj adresi, zajednički kupci i dobavljači;
• zaposleni kod jednog individualnog preduzetnika prebačeni su na drugog, a dužnosti su ostale iste;
• jedan preduzetnik plaća troškove za druge individualne preduzetnike;
• Individualni poduzetnici šalju izvještaje inspekciji sa jednog kompjutera, popunjava ih glavni računovođa.

Pojedinačni preduzetnici ne zadržavaju porez na dohodak fizičkih lica kada daju pozajmice rođacima

Preduzetnici često pozajmljuju novac rođacima. Poduzetnici obično ne obračunavaju kamatu na takve kredite. U ovom slučaju srodnik prima materijalnu korist koja podliježe porezu na dohodak fizičkih lica (član 212. Poreskog zakona).

Izračunajte pogodnost na osnovu 2/3 ključne stope na kredite u rubljama ili 9 posto godišnje na kredite u stranoj valuti. Prihode je potrebno utvrditi posljednjeg dana u mjesecu tokom kojeg je srodnik koristio kredit (dopis Ministarstva finansija od 10.01.2018. godine br. 03-04-05/310).

Kako poreski obveznici pronalaze grešku. Inspektori pronalaze kredite kada analiziraju bankovne izvode preduzetnika. Inspektori provjeravaju da li je preduzetnik prijavio 2 poreza na dohodak sa iznosom materijalne koristi za srodnika.

Zapravo, možete izbjeći obračun naknada i poreza na dohodak. Podignite gotovinu sa računa preduzetnika i dajte je rođaku bez trošenja na račun. U tom slučaju, radi sigurnosti, uzmite račun od rođaka za primanje novca. Uostalom, biznismen neće imati druge dokaze o kreditu.

Napominjemo da prilikom izdavanja kredita supružniku nema materijalne koristi. Uostalom, zarađeni novac je zajednička imovina supružnika. Ali u takvoj situaciji, sigurnije je ne naznačiti da je riječ o kreditu prilikom prijenosa sredstava na račun supružnika. U suprotnom, preduzetnik će morati da dokaže na sudu da nema koristi. Arbitražna praksa razvija u korist IP (odluka Vrhovnog suda od 1. decembra 2015. br. 309-KG15-16306).

Porezi u raznim situacijama pri prijenosu s kartice na karticu

Status plaćanja karticom	pojašnjenje
IP je prebacio novac iz poslovanja sa tekućeg računa IP-a na lični račun

Banke su oprezne u davanju stambenih kredita individualnim preduzetnicima. Prihod poduzetnika je nestabilan, čak i ako je visok, individualni poduzetnici često ne mogu službeno potvrditi prihod - to se bankama ne sviđa. Saznat ćemo da li pojedinac poduzetnik može uzeti hipoteku i kako povećati šanse da je dobije, iz kojih razloga odbija i kojih 5 banaka je najspremnije da izdaju hipoteku poduzetnicima.

Daj. Ali odmah napominjemo da su individualni poduzetnici u težem položaju u poređenju s drugim zajmoprimcima. Po pravilu, glavna poteškoća leži u činjenici da je bankama teško odrediti nivo svoje solventnosti.

Stručno mišljenje

Individualni poduzetnici i samozaposleni građani su one kategorije zajmoprimaca koje banke mogu odbiti bez posebnog razloga. Mnogi individualni preduzetnici koji su prošli kroz proceduru hipoteke ovaj proces nazivaju ništa drugo do potraga, koja se ne završava uvijek uspješno.

Mnoge banke razdvajaju ove dvije vrste zajmoprimaca: obične građane i individualni preduzetnik, i kreirajte zasebne ponude zajma za potonje. Ako banka ima hipotekarni proizvod koji se odnosi na sve pojedince, onda će situacija za individualne poduzetnike i dalje biti gora - kamata je barem 1-5% viša.

Stručno mišljenje o usluzi Yandex.Connoisseurs

Uslovi za hipotekarno kreditiranje preduzetnika

Svaka banka postavlja svoje hipotekarne uslove za individualne preduzetnike.

Ali svi se svode na istu stvar:

• Samostalni preduzetnik radi 1 godinu i nema dugovanja za poreze i doprinose. Neke banke će tražiti duži staž.
• Prihod preduzetnika je konstantan i ne varira od stotina do desetina hiljada. Banke vole stabilan prihod i ne favorizuju sezonski IP.
• Preduzetnik ima tekući račun na kojem možete pratiti promet sredstava - najmanje 50 hiljada rubalja mjesečno. Neke banke kao kandidate za hipoteku smatraju samo one individualne poduzetnike koji su spremni pokazati promet od najmanje milion u protekloj godini.

Običan najamni službenik sa hipotekom šalje stečeni stan kao zalog banci. Mnoge banke zahtijevaju dodatni kolateral od individualnog preduzetnika. Na primjer, postojeće poslovne nekretnine, stan, automobil ili neka skupa oprema.

Recenzije korisnika na forumu

Koju nekretninu možete kupiti?

Nije svaka banka spremna izdati kredit za stambenu nekretninu individualnom preduzetniku. Čak i ako preduzetnik pronađe instituciju koja finansira kupovinu stambenog prostora, to će zahtevati dodatne garancije za otplatu kredita i pooštriti uslove.

Banke radije daju hipoteke poduzetnicima za komercijalne nekretnine:

• Uredi.
• Skladišta.
• Prodavnice.
• Garaže.
• Industrijski prostori.

Oni su isplativiji za klijenta i povećavaju njegovu solventnost. Ovo, pak, garantuje vraćanje duga banci.

Zašto se preduzetnicima uskraćuju hipoteke?

Može biti mnogo razloga da ne dobijete hipoteku.

Analizirajmo glavne:

1. Greške u dokumentima. Imajte na umu da će svaki papir koji se preda banci provjeriti od strane kreditnog službenika. Stoga, pokušajte da ne napravite ni najmanje greške i nedosljednosti.
2. Dugovi, neplaćene kazne. Drugi zajednički uzrok odbijanja hipoteke za individualne preduzetnike. Čak i najmanji nedostaci mogu odigrati okrutnu šalu, a kazne gotovo garantovano dovode do odbijanja. Stoga, prije podnošenja dokumenata banci, individualni poduzetnik treba zatražiti poreznu izjavu o nepostojanju duga.
3. Falsifikovanje dokumenata.Želja poduzetnika da na bilo koji način ispoštuje stroge zahtjeve banke može dovesti do odbijanja izdavanja kredita i stavljanja klijenta na crnu listu. Pojedinačni preduzetnik ubuduće neće moći da dobije kredit ni u jednoj kreditnoj instituciji. Štaviše, za davanje namjerno lažnih informacija možete biti podložni krivičnoj odgovornosti.
4. Nelikvidne nekretnine. Ponekad klijenti biraju nelikvidne stanove zbog njihove niske cijene. Takav izbor može dovesti do odbijanja izdavanja hipoteke. Zapamtite da će kupljeni stan do pune isplate kredita biti založen u banci. Za banku je važno da zna da će, ukoliko klijent prestane da otplaćuje kredit, moći da proda ovu nekretninu i nadoknadi gubitke.
5. Banka nema povjerenja u solventnost klijenta. Ovo se posebno odnosi na one individualne preduzetnike koji su odabrali pojednostavljeni sistem oporezivanja (SPS). Teško je pratiti solventnost prema dokumentima koje predaje preduzetnik, jer oni ne odražavaju uvek objektivno stvarnost. Mnogi individualni poduzetnici koriste svaku priliku za optimizaciju, pa čak i izbjegavanje poreza. Ovo iskrivljuje prihode, rashode i profite.
6. Loša kreditna istorija. Ovo je jedan od najčešćih i opravdanih razloga za neuspjehe. Ukoliko klijent kasni sa drugim kreditima duže od 3 mjeseca, banka će odbiti izdavanje hipoteke.

Kakvu vrstu poslovanja banke preferiraju?

Preduzetnici koji vode sljedeće vrste poslovanja imaju velike šanse:

1. Izvan sezone. Njihov prihod i solventnost ne zavise od sezone.
2. Trgovina i proizvodnja. Aktivnosti takvih preduzeća su transparentne i razumljive. Ovo omogućava kreditnim menadžerima da prilično precizno odrede svoju stopu povrata.
3. Medicinski i pravni. Takva preduzeća će uvijek biti u velikoj potražnji.

Često za banke važniji kriterijum nije vrsta aktivnosti koju obavlja IP, već veličina njenog preduzeća. Vlasnik čak i malog broja zaposlenih će uliti više povjerenja kod kreditnih službenika nego poduzetnik koji radi sam.

Nijanse hipoteke za individualne poduzetnike na UTII (Vmenenka)

Mnogi individualni preduzetnici koji su odabrali sistem oporezivanja imputiranog dohotka ne znaju da li će im banka dati hipoteku. Odmah napominjemo da ne postoji zvanična zabrana za takve zajmoprimce. Međutim, praksa pokazuje da je uzimanje hipoteke uz UTII gotovo nemoguć zadatak.

Stručno mišljenje

Aleksandar Nikolajevič Grigorijev

Stručnjak za hipoteke sa 10 godina iskustva. On je šef odjela za hipoteke u velikoj banci, sa preko 500 uspješno odobrenih hipotekarnih kredita.

Sve se radi o samom sistemu: individualni preduzetnik ne plaća porez na prihod ili dobit, već na potencijal. Visina takvog prihoda utvrđuje se za svaku vrstu djelatnosti pojedinačno i ne odražava uvijek stvarno stanje stvari. Takvom sistemu oporezivanja pribjegavaju samo mali poduzetnici, kojima je neisplativo plaćati porez u standardnom iznosu.

U takvoj situaciji banci je vrlo teško shvatiti koliko je potencijalni zajmoprimac solventan. Zbog toga se individualnim poduzetnicima na UTII-u često uskraćuju hipoteke.

Zahtjevi za zajmoprimce

Za individualne preduzetnike važe isti uslovi kao i za ostala fizička lica:

1. Starost od 20 do 65 godina. Banke smatraju nepouzdanim platiše klijente mlađe od 20 godina. Starijim osobama se retko odobrava, jer su hipoteke dug proces, a prosečan životni vek u našoj zemlji je nizak.
2. Imati redovna i verifikovana primanja.
3. Bez dugova: porezi, kazne, alimentacije, računi za komunalije itd.

Spisak dokumenata za zaključivanje ugovora o hipoteci

Svaka banka postavlja svoje zahtjeve za dostavljeni paket dokumenata. Stoga je vrlo važno prije preuzimanja papira od kreditnog menadžera saznati tačnu listu.

Općenito, lista dokumenata za IP će izgledati ovako:

1. Pasoš preduzetnika i kopije dokumenata svih članova njegove porodice (za decu do 14 godina - izvod iz matične knjige rođenih).
2. Potvrde o vjenčanju/razvodu.
3. Certifikat o državna registracija kao samostalni preduzetnik.
4. IP licenca, ako aktivnost zahtijeva licenciranje.
5. Porezne prijave za prošlu godinu.

Koji dokumenti su potrebni za potvrdu prihoda?

Glavni dokumenti koji potvrđuju iznos prihoda pojedinačnog preduzetnika su:

1. Poreska prijava (potvrda na obrascu 3-NDFL) sa oznakom poreske službe.
2. Izvod sa bankovnog računa.
3. Izvod iz EGRIP-a.

Pored ovih hartija od vrijednosti, banka može zatražiti i druge dokumente, na ovaj ili onaj način koji dokazuju da IP ima neto dobit i koji ukazuju na njegov prihod:

• Bilans.
• Izvještaj o kretanju sredstava po računima

Ovakvi papiri uglavnom predstavljaju individualne preduzetnike u opštem poreskom sistemu. Oni koji rade po pojednostavljenom sistemu (STS) dostavljaju ovjerenu kopiju knjige prihoda i rashoda (KUDIR).

Pored toga, banka može tražiti:

• Primici i izdaci gotovinski nalozi.
• Izvod računa.
• Sporazum.

Iste dokumente prezentiraju i individualni preduzetnici koji rade na patentu.

Proces hipoteke korak po korak

Ako klijent razumije da ispunjava sve zahtjeve banke i spreman je prikupiti paket dokumenata koji to potvrđuju, važno mu je da zna kako izgleda proces dobivanja hipoteke za individualnog poduzetnika.

Faze dizajna:

1. Izbor banke. Zapamtite da ne uzimate kredit na nekoliko godina, već na najmanje 15-20. Stoga je veoma važno da ne pogrešite sa bankom. Obavezno provjerite njegovu ocjenu, uslove kreditnih programa i recenzije drugih kupaca.
2. Izbor hipotekarnog programa. Obratite pažnju na veličinu akontacije, dodatne provizije, osiguranje i drugo. Naravno, bolje je odabrati proizvod sa minimalnim kamatama.
3. Podnošenje radova. Pored gore navedenih dokumenata, morate popuniti poseban zahtjev za hipoteku za individualnog poduzetnika.
4. Provjera papira i donošenje odluke. U ovoj fazi zaposlenici finansijske institucije pažljivo proučavaju dostavljenu dokumentaciju i donose odluku. Provjera traje od nekoliko dana do mjesec dana. Tokom ovog perioda, kreditni menadžer može više puta zvati klijenta i postavljati različita pitanja.
5. Nakon odobrenja. Odabir nekretnina, naplata potrebna dokumenta i sklapanje kupoprodajnog ugovora.
6. Potpisivanje ugovora o kreditu. U ovoj fazi se vrši početna uplata. Klijent mora biti spreman za sklapanje ugovora o osiguranju.
7. Registracija vlasništva. Nakon potpisivanja ugovora o zajmu, individualni preduzetnik može otići u Rosreestr i formalizirati svoje vlasništvo nad stanom. Tek nakon registracije vlasništva, banka će prenijeti sredstva prodavcu nekretnine.

TOP-5 banaka koje daju hipoteke individualnim preduzetnicima i njihovi uslovi

Ime	Ponuda, %	Max. iznos, mil.	Rok, godine	Početna naknada, %	Bilješka
Sberbank	Od 11	200	15	Od 20	Ovo nije poseban hipotekarni proizvod za individualne preduzetnike. Ovo je poslovni zajam za bilo koju svrhu.
Alfa banka	Od 10.2	60	5	-	Pogodno za kupovinu bilo koje vrste nekretnine
Tinkoff	Od 9	15	10	-	Osiguran samo nekretninama
Rosselkhozbank	Zavisi od uslova kredita	200	8	Od 20	Samo za kupovinu komercijalne nekretnine
VTB	Od 9.4	30	20	Od 30	Program za sve pojedince bez potrebe za provjerom prihoda.

Savjet korisnika na forumu sa listom banaka za koje postoji veća vjerovatnoća da će dobiti hipoteku

Kako povećati svoje šanse da dobijete odobrenje?

Uvijek je frustrirajuće kada je kredit odbijen. Ovo posebno važi za takve važna tačka kao hipoteka.

Da biste poboljšali svoje šanse za odobrenje, slijedite naše smjernice:

1. Primijeniti transparentniji sistem oporezivanja. Banke aktivnije odobravaju kredite onim individualnim preduzetnicima koji ne plaćaju porez na potencijalni prihod, već na stvarni prihod.
2. Poboljšajte ili pokrenite kreditnu istoriju. Za banke je nedostatak CI, kao i prisustvo negativnog, razlog za odbijanje. Mnogo je vjerovatnije da će finansijska institucija bez odlaganja odobriti kredit onim poduzetnicima koji su već imali kredite i zatvorili ih na vrijeme. Ako poduzetnik nema kreditnu povijest, prije nego što podnese zahtjev za hipoteku, treba uzeti mali kredit i otplatiti ga. Blagovremeno plaćanje će pokazati IP kao pouzdanog klijenta.
3. Prikupite veliku uplatu. Bankarski stručnjaci napominju da su šanse za pozitivnu odluku o kreditu direktno proporcionalne veličini učešća.
4. Prikupiti dokaze o solventnosti pojedinačnog vlasnika. To nisu samo finansijska dokumenta, već i papiri o vlasništvu nad stanovima, automobilima, dionicama i drugom imovinom visoke likvidnosti. Ako ništa od ovoga nije dostupno, uključite žiranta ili sudužnika.
5. Nemojte uzimati hipoteku u prvoj godini nakon registracije IP. Minimalno vrijeme čekanja je 1 godina. Što duže preduzeće postoji, veća je verovatnoća da će dobiti kredit.

zaključci

Ne daje svaka banka preduzetnicima kredite, posebno hipoteke. Mreža ima dosta pritužbi individualnih preduzetnika kojima je odbijena hipoteka. Savjetujemo vam da kontaktirate velike banke: Sberbank, VTB, Rosselkhozbank. Najčešće, Sberbank odobrava hipoteke, pa je bolje da ih prvo kontaktirate. Ako svugdje odbiju, postoji samo jedan izlaz - staviti supružnika ili supružnika sa službenim zaposlenjem i stalnim prihodom kao glavnog zajmoprimca.

Svaki posao zahtijeva stalna ulaganja finansija, inače stagnacija i gubici nisu daleko. I to već na startu, od trenutka registracije legalni status, nemojte izbjegavati početni troškovi i ulaganja. Dobro je ako imate početni kapital ili pomoć prijatelja. A šta je sa onima koji nemaju slobodna sredstva, a za njima ima potrebe?

Bankovno kreditiranje je jedan od najatraktivnijih alata za razvoj malih preduzeća. Brza potvrda Novac pomaže preduzetnicima da brzo i efikasno odgovore na nove probleme. Aktuelne ponude su dizajnirane za različite potrebe - razvoj kompanije, dopuna radni kapital, proširenje robne ili proizvodne baze, opremanje novih radnih mjesta itd. Gotovo svaka banka danas nudi široku paletu kreditnih proizvoda za mala i srednja preduzeća.

Prilikom razmatranja zahtjeva za kredit, banke uzimaju u obzir moguće mjesečne prihode poduzetnika (tekuće i planirane), analiziraju rizike i izglede industrije. Glavni i odlučujući aspekt u korist odobravanja kredita je solventnost klijenta. Tipično, IP ima dva statusa subjekta tržišnih odnosa- zaposlenik i vlasnik preduzeća. Ova dvojnost daje određene prednosti zajmoprimcu, ali može dovesti i do negativnih posljedica.

Glavni faktori uticaja

Praksa pokazuje da su banke mnogo spremnije da kreditiraju zaposlenike koji imaju dokaze o radnoj sposobnosti i solventnosti. U ovom slučaju prihodima se ne smatra samo osnovna plata, već i dodatni izvori prihod (iznajmljivanje imovine, penzije/beneficije, kamate na depozite) i nepuno radno vrijeme. Kao potvrdu dovoljno je dostaviti utvrđene obrasce dokumenata - bilans uspjeha, ugovor o zakupu, historija zapošljavanja.

Ako ste preduzetnik, prilično je teško proceniti nivo solventnosti. Na primjer, glavni prihod od finansijskih i ekonomskih aktivnosti može se potvrditi deklaracijama, knjigom prihoda/rashoda ili računovodstvenim izvještajima. Ali šta učiniti ako trebate dati konkretne brojke za buduća razdoblja, a posao se otvorio od nule? U ovom slučaju, kreditne organizacije su dužne da napišu poslovni plan, pri čijoj pripremi menadžer mora uzeti u obzir specifičnosti ruske stvarnosti, kao i detaljno objasniti za šta će se koristiti pozajmljena sredstva i iz kojih izvora će biti pokriveno.

Vrste poslovnih kredita

Da bismo dobili odobrenje i brzo podnijeli zahtjev za kredit, hajde da shvatimo koje vrste kredita postoje i po čemu se razlikuju.

Dostupni krediti za preduzetnike:

1. Ekspresni krediti- najjednostavniji za izdavanje, potreban je minimalni paket dokumentacije: pasoš i vozačka ili penziona potvrda. Kamate, naravno, značajno "grizu" zbog inherentnih rizika, iznosi su mali (unutar 100.000 rubalja), a svrhe potrošnje su vrlo ograničene. Pogodno za one koji imaju malo vremena i nemaju drugih dostupne opcije.
2. Potrošački krediti- izdati za bilo koju svrhu, međutim, poslovne ideje nisu uključene u ovu listu. Ako namjeravate uzeti potrošački kredit kao fizičko lice, nemojte ni pominjati da ćete uložiti novac u razvoj kompanije. U suprotnom ćete biti odbijeni. Potrebno je više pratećih dokumenata, ali ovo zauzvrat daje priliku za pozajmicu velika količina i to na duži period, a kamatna stopa je znatno niža nego u prethodnoj verziji. Budite spremni na činjenicu da banke provjeravaju solventnost i činjenicu stvarnog zaposlenja – tako što, na primjer, nazivaju posao. Osim toga, ako je klijent registriran kao samostalni poduzetnik, to će biti vrlo teško sakriti. U ovom slučaju obično je potreban jemac, a za iznose koji prelaze 500.000 rubalja potrebna je zaloga na postojećoj imovini. U nekim kreditne institucije uslovi ugovora jasno navode nemogućnost izdavanja pozajmljenih sredstava preduzetnicima prilikom registracije potrošačkih programa.
3. Ciljni programi– ciljane vrste kreditiranja za mala i srednja preduzeća. Kombinirajte svojstva potrošačkih kredita i finansiranja pravna lica. Nude se u posebne svrhe - za otvaranje firme, za kupovinu nekretnina, vozila ili skupe opreme. Imovina koju je stekao dužnik služi kao kolateral, pa su kamate nešto niže nego kod potrošačkih kredita. Prekoračenje, franšizing i faktoring se izdaju bez kolaterala.

Postoji veliki broj banaka koje posluju državni program podrška malom biznisu. U okviru ovakvih predloga, Fond za pomoć malom biznisu može biti garant za biznismena. Ali to nije dostupno svim privrednicima, već, prije svega, onima koji su već radili najmanje tri mjeseca. Regionalni budžeti nude i svoje programe za početnike u okviru kojih možete računati na povraćaj kamata na kredite, subvencije ili grantove za razvoj poslovanja.

U kojim bankama mogu dobiti kredit

Zajmove malim preduzećima daje većina velikih banaka, među kojima se, na prvom mestu, ističu Sberbank, VTB 24 i Moskovska banka. Lista prijedloga je vrlo široka, u nastavku su najzanimljiviji i najefikasniji.

Aktuelni programi Sberbank Rusije:

1. Dopuna obrtnih i osnovnih sredstava za preduzetnike sa godišnjim prihodom ne većim od 400 miliona evra:

• "Poslovni promet" - u iznosu od 150.000 rubalja, do 4 godine, stopa je od 14,8%.
• "Poslovno prekoračenje" - sa nedostatkom novca na bankovnom računu u iznosu do 17.000.000 rubalja, za period do 1 godine, stopa je od 12,97%.
• "Poslovne nekretnine" - za kupovinu komercijalnih nekretnina u iznosu od 150.000 rubalja, do 10 godina, stopa je 14,74%.

2. Ekspresne ponude za preduzetnike sa godišnjim prihodom ne većim od 60 miliona:

• "Express uz kauciju" - u iznosu od 300.000-5.000.000, na period od 6-36 mjeseci, uz 16-23% godišnje. U slučaju obezbjeđenja, uzimaju se u obzir preferencijalni uslovi. Nije potrebna potvrda namjene korištenja, ne naplaćuje se provizija za prijevremenu otplatu i registraciju. Kratko vrijeme obrade zahtjeva.
• "Povjerenje, standardna tarifa" - za iznose do 3.000.000, trajanje do 3 godine, procenat od 19,5%.
• "Business Trust" - obezbjeđenje do 3.000.000 bez kolaterala, do 4 godine uz 18,98%. Provizije također nema, ali je potreban 1 žirant, osim za određene kategorije poslovanja.

3. Lizing ponude- za kupovinu automobila, kamiona, specijalnih vozila. Izdaje se do 24.000.000 rubalja, trajanje od 12-21 mjesec. Uglavnom, potrebna je avansna uplata od 10%, a raspored i stope otplate se preciziraju u zavisnosti od konkretnog programa.

4. Bankarska garancija- sredstvo za osiguranje partnerskih obaveza. Izdaje se za iznose od 50.000 rubalja. do 3 godine sa 2,66%.

Zanimljivi osnovni programi na VTB 24:

1. "Prekoračenja"- za pokrivanje potreba za gotovinom, izdaje se od 850.000 na ukupan period od 1-2 godine, trajanje tranše (kontinuirano dugovanje) je 30-60 dana. Kamata od 18,5% godišnje. Bez kolaterala, provizije i potrebe za mjesečnim resetiranjem vašeg računa.
2. "Kredit uz kolateral"– za kupovinu objekata založenih od strane banke. Izdaje se do 150.000.000, rok trajanja do 10 godina. Početna uplata nije manja od 20% cijene, godišnja kamata se određuje pojedinačno.
3. "Ciljano kreditiranje osigurano kupljenom robom"– iznos od 850.000 za 5 godina. Prilikom uplate dodatnog depozita moguće je primanje novca bez plaćanja avansa. Postoji provizija od 0,3%, godišnja stopa od 14,5%.
4. "Revolving kredit"– od 850.000 rubalja. predviđeno za sezonske i ciklične procese ili dopunu obrtnog kapitala. Trajanje do 2 godine, stopa od 16%.

Povoljne ponude Moskovske banke:

1. "Poslovna perspektiva"- za razvoj kompanije izdaje se dopuna fiksnog / obrtnog kapitala od 3.000.000 do 150.000.000 rubalja, na period do 5 godina. Uslovi se dogovaraju pojedinačno, u zavisnosti od procene potencijalne solventnosti zajmoprimca.
2. "Prekoračenja”- predviđeno je do 12.500.000 rubalja. za finansiranje jaza u plaćanju, uključujući plaćanje poreza, isplatu plata zaposlenima. Uslovi do 1 godine, tranša do 30 dana. Poduzetnici koji posluju najmanje 9 mjeseci mogu računati.
3. Program obrta- za dopunu obrtnog kapitala, realno je pozajmiti od 1.000.000 do 150.000.000 rubalja na rok do 2 godine. Nakon analize boniteta i predmet rada najmanje 9 mjeseci. utvrđuje se kamatna stopa na kredit.
4. Razvojni program- svaka imovina u vlasništvu zajmoprimca je prihvaćena kao kolateral. Iznosi do 150.000.000 rubalja, trajanje do 60 mjeseci.

Akcioni algoritam

• Da biste dobili kredit, prvo se morate odlučiti za banku i upoznati se sa predloženim uslovima finansiranja.
• Zatim prikupite potrebnu dokumentaciju za prijavu i naknadnu obradu. Svaka institucija ima svoju listu, obično se od njih traži da zajmoprimcu dostave upitnik sa ličnim podacima; pasoš i vojna iskaznica; potvrde o registraciji, izvod iz USRIP-a i dozvola za rad. Za žiranta - također upitnik i pasoš; ako postoji privremena registracija koja potvrđuje njen dokument; vojna iskaznica i 2 potvrde o porezu na dohodak za zaposlene. U nekim slučajevima traže spisak imovine i saglasnost davaoca franšize za saradnju.
• Preduzetnici su obavezni da obezbede finansijski izvještaji za posljednji period i bilans stanja na kraju perioda. Trebat će vam i knjiga prihoda i rashoda, založna izjava o imovini i poslovni plan sa izgledima za razvoj kompanije.
• Ako kredit bez žiranata nije dat, pokušajte pregovarati sa nekim od svojih bliskih prijatelja ili partnera.
• Nakon što je sva dokumentacija pripremljena, možete podnijeti prijavu. Da biste bili sigurni, pokušajte kontaktirati nekoliko odjednom. finansijske institucije. Ako jedan bude odbijen, sasvim je moguće da će drugi biti odobren.

Velika je vjerovatnoća dobijanja kredita od klijenata sa pozitivnom kreditnom istorijom, bez kaznenih evidencija i kašnjenja u plaćanju. Istovremeno, rok aktivnosti je uglavnom najmanje 1 godina, a imovina ima likvidna, lako utrživa sredstva.

Zašto se preduzetniku može uskratiti kredit

Razmatranje zahtjeva u bankama vrši poseban odjel – kreditni odbor. Povrat novca može biti odbijen iz raznih razloga. Glavna je nedovoljno visoka solventnost. Zato je potrebno posvetiti maksimalnu pažnju izradi poslovnog plana.

Bankari su razvili pristrasan odnos prema individualnim preduzetnicima zbog specifičnosti njihovog pravnog statusa. Individualni preduzetnik može brzo završiti aktivnosti i „sklupčati“ posao. U isto vrijeme, procedura zatvaranja je lakša nego kod LLC preduzeća, na primjer. Teže je izračunati finansijske izglede, stoga su spremniji izaći u susret onim privrednicima koji mogu dati zalog imovine. Ukoliko dođe do recesije u privredi, koja se već desila sa turističkim biznisom, takođe je besmisleno uzimati kredite za otvaranje i razvoj preduzeća zbog očekivanog neuspeha. I prisustvo dospjelih plaćanja poreza, doprinosa i dugova na plate, poslužiće kao dodatni razlog za donošenje negativne odluke.

Zaključno, napominjemo da poduzetnik uvijek može računati na gotovinski zajam, glavna stvar je odabrati najbolju opciju. Prilikom odabira morate odlučiti šta je važnije: brzo, ali skupo doći do novca ili izgraditi dugoročne odnose sa finansijskom institucijom, raditi za budućnost i dokazati svoju solventnost.

Obavezno pogledajte video

Poduzetničkom se priznaje redovna djelatnost građana u cilju sticanja prihoda van rada po osnovu ugovora o radu. Može biti povezano sa davanjem imovine u najam, obavljanjem poslova, prodajom nečega. Za zakonito obavljanje takvih aktivnosti, građanin se mora registrovati u poreskoj upravi kao samostalni preduzetnik.

Ko se može registrovati kao IP?

Gotovo svaki sposoban građanin može se registrovati kao samostalni preduzetnik. Državni službenici i vojska ne mogu postati IP.

Prema općim pravilima, poslovna sposobnost dolazi s punoljetstvom. Ali maloljetnici također mogu postati pravno sposobni ako:

• vjenčati se;
• pribaviti saglasnost roditelja ili staratelja za preduzetništvo;
• doneće se odluka suda ili organa starateljstva o punoj sposobnosti budućeg preduzetnika.

Važno je da prije registracije IP-a poslovnu sposobnost ne ograničava sud.

Može li strani državljanin registrovati samostalnog preduzetnika?

Ruski preduzetnici mogu postati i strani državljani i lica bez državljanstva. Glavna stvar je da imaju dozvolu za privremeni boravak u Ruskoj Federaciji ili boravišnu dozvolu.

Može li pojedinačni preduzetnik istovremeno biti osnivač DOO ili raditi u DOO?

Status individualnog preduzetnika ne ograničava građanina ni u jednom njegovom pravu. To znači da može dodatno otvoriti DOO ili raditi po ugovoru o radu za drugog preduzetnika ili organizaciju. Odnosno, zadržava sva ista prava koja je imao prije registracije individualnog preduzetnika kao fizičkog lica.

Da li samostalni poduzetnik treba da ima poslovno ime?

Preduzetnik ne može imati poslovno ime. On može poslovati samo pod svojim pravim imenom, što ukazuje na status individualnog preduzetnika. Na primjer, IP Kuznetsov S.V. Upravo ta indikacija treba da bude naznačena u svim dokumentima i izveštajima biznismena. Nemoguće je navesti kao naziv naziv prodavnice ili kafića koji ste vi izmislili. Čak i ako u budućnosti registrujete zaštitni znak, uslužni znak ili komercijalnu oznaku, i dalje ćete morati da vodite dokumentaciju pod svojim imenom.

Na kojoj adresi je IP registrovan?

Morate se registrovati kao samostalni preduzetnik u mestu svog stalnog prebivališta (prema registraciji u pasošu). Samo oni koji nemaju boravišnu dozvolu mogu se prijaviti IFTS-u u mjestu privremenog boravka.

Pojedinac nema prebivalište u mjestu registracije. Gdje trebam registrirati IP?

Često se dešava da budući IP ne živi na mjestu registracije. Za potrebe registracije, ova činjenica je irelevantna. Preduzetnik je i dalje registrovan u poreznoj na mjestu registracije. Samo u izuzetnim slučajevima možete se prijaviti u mjestu stvarnog prebivališta. To je moguće ako privrednik nema stalnu registraciju, tj. U pasošu nema registracione oznake.

Da li samostalni preduzetnik treba da ima pravnu adresu?

Pravna adresa IP adrese je adresa njegove registracije u ovom svojstvu na mjestu registracije. Preduzetnik ne može imati posebnu pravnu adresu u mjestu poslovanja. Sva razmjena prepiske sa individualnim preduzetnikom odvijat će se tačno na mjestu registracije i tu adresu će on navesti u službenim dokumentima o svojim aktivnostima. Istovremeno, postoji niz dokumenata koji mogu ukazivati ​​na stvarnu adresu ureda, skladišta ili trgovine (na primjer, u tovarnim listovima ili tovarnim listovima).

Gdje predati dokumente za registraciju IP-a?

Dokumenti za registraciju individualnih preduzetnika podnose se poreskoj upravi za registraciju koja vodi adresu budućeg preduzetnika. Ubuduće će ona sama prenositi podatke o preduzetniku njegovoj okružnoj inspekciji. U nekim gradovima se registracijom bavi posebna inspekcija, bez obzira na to u kom području živi preduzetnik. Na primjer, u Moskvi je ovo međuokružni IFTS br. 46. Ako u vašem gradu ne postoji posebna inspekcija za registraciju, trebate podnijeti dokumente za registraciju poreznoj inspekciji na adresi registracije. U servisu je dovoljno da navedete svoju adresu i odgovarajuća poreska uprava će biti izabrana automatski.

Koliko vrsta aktivnosti (OKEVD kodovi) se mogu izabrati?

Prilikom popunjavanja prijave za registraciju individualnog poduzetnika potrebno je popuniti šifre vrsta djelatnosti. Moraju biti odabrani između Sveruskog klasifikatora vrste ekonomska aktivnost(OKVED). Uopće nije potrebno popuniti sva polja obrasca, dovoljno je odabrati samo ona za koja ćete zaista raditi. U budućnosti, ako je potrebno, izvorno odabrani kodovi mogu se dopuniti ili zamijeniti.

Preduzetnici koji planiraju da zaposle zaposlene treba da imaju na umu da prevelik broj OKVED kodova registrovanih „za svaki slučaj“ može dovesti do povećanja stope premija osiguranja za FSS u slučaju povrede.

Ako na listi OKVED kodova ne pronađete onaj koji bi detaljno odražavao karakteristike poslovanja, odaberite najprikladniji po značenju.

Koji režim plaćati porez (USN 6%, 15%, patent, UTII ili OSNO)?

Postoji nekoliko opcija za sistem oporezivanja prema kojem će IP raditi. Ukratko o svima njima.

1) opšti sistem ili OSNOVNI. Smatra se da ga primenjuju svi individualni preduzetnici od trenutka registracije, osim ako nije podnet zahtev za prelazak na drugi režim plaćanja poreza. Ova opcija je najkompleksnija i u nekim slučajevima podrazumijeva plaćanje poreza u povećana veličina. Osim toga, složenost ovog režima često dovodi poduzetnike do potrebe za zapošljavanjem računovođe.

2) pojednostavljeni sistem ili USN. Postoje dvije varijante ovog sistema. Dakle, porez na pojednostavljeni poreski sistem možete platiti sa jednog od dva odabrana objekta: kao 6% ukupnog prihoda ili kao 15% razlike između prihoda i rashoda. U prvom slučaju, nikakvi troškovi individualnog preduzetnika (osim fiksnih premija osiguranja) se ne prihvataju za smanjenje poreza. STS 15% će biti od koristi za one čiji je udio u troškovima 70-80% planiranog prihoda.

4) Patentni sistem ili PSN.

Posljednja dva poreska režima mogu se primijeniti ako postoji lokalni zakon u vašoj regiji koji predviđa primjenu ovog režima za vašu vrstu djelatnosti.

Trebam li prijaviti poreski režim prilikom registracije individualnog preduzetnika?

Za primenu opšteg režima oporezivanja nije potrebno podnositi bilo kakve prijave poreskoj upravi. Ovaj način rada je dodijeljen po defaultu.

Upotreba "pojednostavljenja" je obaveštavajuća po prirodi. To znači da je za prelazak na pojednostavljeni poreski sistem potrebno popuniti i dostaviti inspekciji obavještenje na obrascu br. 26.2-1. Inspektorat ne izdaje nikakvu dodatnu potvrdu o primjeni ovog režima. Bolje je dostaviti obavještenje u dva primjerka: jedan od njih će uzeti inspekcija, a drugi sa oznakom prihvatanja će vam dati. Ovaj drugi primjerak će biti ispravan dokaz legitimnosti rada na pojednostavljenom poreskom sistemu. Da bi radili na pojednostavljenom sistemu od momenta registracije, obaveštenje se može podneti u roku od 30 dana nakon registracije, ali da se ne bi zaboravilo, bolje ga je dostaviti odmah zajedno sa ostatkom dokumentacije za registraciju individualni preduzetnik.

Za rad pod patentom, istovremeno se sa dokumentima za registraciju preduzetnika podnosi i prijava (obrazac br. 26.5-1).

Možete se prebaciti na UTII nakon registracije pri neposrednom početku aktivnosti. Da biste to učinili, potrebno je sastaviti aplikaciju u obliku UTII-2. Treba ga predati inspekciji u roku od 5 radnih dana od dana stvarnog početka poslovanja.

Koji dokumenti se podnose za registraciju IP-a?

Obavezni dokumenti za registraciju IP-a su:

• prijava na obrascu br. R21001;
• potvrda o uplati državne takse za registraciju;
• kopija pasoša.

Obrasci za prijavu i potvrde o uplati naknade se automatski generišu u servisu.

Ako individualni preduzetnik prijavi stranog državljanina ili lice bez dozvole stalnog boravka, dodatno se dostavlja kopija boravišne dozvole, dozvole boravka ili privremene prijave.

Ako odlučite raditi za USN ili za patentni sistem, priložite prijavu za prelazak na odabrani način rada: u obrascu br. 26.2-1 odnosno 26.5-2.

Dostupnost konstitutivni dokumenti jer jedan od osnovnih uslova za registraciju postoji samo za organizacije. Individualni preduzetnici ne bi trebalo da sastavljaju, a još manje da registruju statut ili slične dokumente.

Kako platiti državnu pristojbu za registraciju IP-a?

Iznos naknade za registraciju individualnog preduzetnika iznosi 800 rubalja. Naknadu je potrebno uplatiti na podatke porezne službe za registraciju. Usluga će ga automatski preuzeti i generirati račun. Možete koristiti i posebne usluge IFTS-a.

Imajte na umu da račun mora biti popunjen u ime budućeg preduzetnika i potpisan od njega. Ako su navedeni podaci o drugom uplatitelju, potvrda o registraciji možda neće biti prihvaćena ili registracija može biti odbijena u potpunosti.

Kako potpisati prijavu za registraciju IP-a?

Ako podnosilac zahtjeva sam podnosi dokumente za registraciju, notarska ovjera potpisa nije potrebna. Dovoljno je direktno potpisati prijavu (obrazac br. P21001) prilikom podnošenja dokumenata. Da biste to učinili, potrebno je donijeti nepotpisanu prijavu za registraciju. Prilikom podnošenja dokumenata potrebno je predočiti pasoš i ručno popuniti prezime, ime i prezime na posljednjoj stranici prijave, te potpisati u prisustvu predstavnika registracionog inspektorata.

Ukoliko planirate da podnesete dokumente preko zastupnika preko punomoćnika ili pošaljete poštom, očigledno nećete moći da potpišete prijavu u prisustvu kontrolora. U ovom slučaju, prijavu potpisuje notar i on ovjerava.

Ko se može prijaviti i dobiti dokumente za registraciju IP-a?

Postoji nekoliko načina da se prijavite za registraciju. Najčešći je predaja papira prilikom lične posjete podnosioca zahtjeva inspekciji. Ako iz nekog razloga budući preduzetnik ne može lično predati dokumente, to može povjeriti svom ovlaštenom zastupniku. U ovom slučaju se za punomoćnika izdaje javnobilježničko punomoćje, a u priznanici na listu "B" potrebno je staviti oznaku vrijednosti "2", što odgovara izdavanju dokumenata zastupniku po punomoćniku. Zakonodavstvo takođe dozvoljava podnošenje dokumenata za registraciju poštom. U tom slučaju se šalje paket dokumenata vrijedno pismo sa opisom priloga i obaveštenjem o prijemu. Međutim, bolje je unaprijed u inspekciji razjasniti njihovu sposobnost prihvatanja poštanskih pošiljaka.

Šta je potrebno ponijeti sa sobom prilikom podnošenja dokumenata?

Spisak dokumenata dostavljenih za registraciju uključuje:

• ušivena prijava za registraciju;
• potvrda o uplati državne dažbine;
• original i kopije svih popunjenih stranica pasoša (za strance - privremena boravišna dozvola ili boravišna dozvola, kao i radna dozvola);
• zahtjev za prelazak na pojednostavljeni poreski sistem u dva primjerka, ako odlučite da pređete na ovaj sistem od trenutka registracije;
• kopiju potvrde o dodjeli PIB-a, ako je ranije primljena;
• Predstavnik podnosioca zahteva mora imati punomoćje za podnošenje dokumenata.

Šta treba učiniti prilikom podnošenja dokumenata za registraciju?

Prilikom podnošenja dokumenata za registraciju, morate imati pod kontrolom nekoliko tačaka:

1) u zamenu za prenete dokumente, morate dobiti potvrdu o njihovom prijemu (list "B"). Potvrdu o prijemu mora potpisati predstavnik registarske inspekcije, a na njoj mora biti naveden i datum podnošenja dokumenata i planirani datum njihovog prijema.

2) ako preduzetnik od dana registracije pređe na „pojednostavljeni sistem“ i odmah podnese prijavu uz ostalu dokumentaciju, važno je uzeti drugu kopiju obavještenja o prelasku na ovaj poseban režim.

3) ako su usluge kojima preduzetnik planira da se bavi u vezi sa fotografijom, video snimkom, bioskopom, decom ili obrazovanjem, prvo morate pribaviti potvrdu o neosuđivanosti od policije. Ovaj sertifikat će se najvjerovatnije tražiti prilikom podnošenja dokumenata.

Koliko vremena je potrebno za registraciju IP adrese?

IP će biti registrovan u roku od 3 radna dana od dana predaje kompletnog paketa dokumenata. Tačan dan kada će biti moguće podići dokumente za registrovanog fizičkog preduzetnika naznači organ registracije u priznanici koju ćete dobiti prilikom podnošenja zahtjeva za registraciju.

U kojim slučajevima se može odbiti registracija preduzetnika?

Među najčešćim razlozima za odbijanje registracije individualnog preduzetnika mogu se izdvojiti prekršaji prilikom popunjavanja prijave. Takva kršenja mogu biti povezana kako s navođenjem lažnih informacija, tako i s greškama ili greškama u kucanju. Osim toga, često odbijanje registracije povlači greške uzrokovane nepažnjom. Na primjer, dodatni razmaci ili nepoštivanje pravila o skraćenicama. Upotreba automatske usluge prilikom pripreme dokumenata za registraciju omogućava vam da smanjite rizik od odbijanja.

Kako se registrovati kod FIU i FSS?

Registracija u penzioni fond dešava u automatski način rada. Poreska inspekcija šalje podatke o individualnom preduzetniku fondu, a fond samostalno registruje preduzetnika, dodjeljuje matični broj i šalje obavještenje poštom na adresu privrednika. U principu, ne morate se registrovati kod FSS. Ova registracija će biti potrebna samo ako odlučite zaposliti radnike. U tom slučaju, prilikom sklapanja prvog ugovora o radu, morat ćete kontaktirati FSS.

Kako i zašto dobiti statističke kodove (registrovati se kod Rosstata)?

Statistički kodovi dodijeljeni preduzetniku, kao što su OKED, OKTMO i mnogi drugi, navedeni su u informativno pismo Rosstat. Ove šifre će biti potrebne prilikom otvaranja bankovnog računa, kao i prilikom sastavljanja izvještaja. Ranije je poreska uprava izdavala takvo pismo zajedno sa drugim dokumentima za registrovanog individualnog preduzetnika. Ali s vremenom elektronske baze podaci se sve više zamjenjuju papirnim dokumentima, pa je većina inspekcija već prestala izdavati ovo pismo. Budući da ga pojedinačni poduzetnik može samostalno formirati na web stranici Rosstata. Istina, da biste dobili potrebne informacije od trenutka registracije, trebalo bi proći nekoliko sedmica. Takav period je neophodan da bi se baza podataka Rosstata ažurirala i u nju dospele informacije o novom preduzetniku.

Da li mi je potreban IP pečat?

Prisustvo pečata za individualne preduzetnike nije obavezno. Oni mogu raditi i bez toga, ovjeravaju dokumente samo svojim potpisom. Istina, ovo pravilo se ne odnosi na formulare za striktno izvještavanje. Utisnute su bez greške. Dakle, ako se privrednik odluči da radi po OPS-u, mora imati pečat.

Ukoliko se individualni preduzetnik odluči da ima pečat, dovoljno je da ga naruči u bilo kom trenutku pružajući takve usluge. Ima ih mnogo na tržištu. Nije potrebno upisivati ​​pečat u bilo kakve registre ili odjele. U pravilu, vrijeme izrade za štampu je 1-2 dana.

Nakon što ste dobili pečat, uopće ga nije potrebno koristiti prilikom obrade svih dokumenata. Čak i uprkos činjenici da preduzetnik ima pečat, njegova upotreba ostaje u diskreciji pojedinačnog preduzetnika.

Da li mi je potreban tekući račun?

Ne postoji uslov da individualni preduzetnik ima otvoren tekući račun. To znači da poduzetnik može dobro raditi na gotovinskoj osnovi i plaćati porez preko filijale banke na račun bez otvaranja računa. Međutim, posjedovanje računa može biti izuzetno zgodno. Na primjer, za obračune sa dobavljačima ili poslovnim partnerima.

Treba li mi kasa?

Pitanje potrebe kupovine kasa za preduzetnika moraće da se reši nakon registracije. Odgovor zavisi od toga kako biznismen planira da dobije prihod. Ukoliko je planirano da se obračun vrši samo bankovnim transferom preko tekućeg računa, bankomat nije potrebno. Imajte na umu da prihvatanje plaćanja bankovne kartice jednako gotovinskom, a ne bezgotovinskom plaćanju. Takođe, KKM neće biti potreban ako će individualni preduzetnik raditi na UTII ili pod patentom. Prilikom pružanja usluga stanovništvu za gotovinu, umjesto blagajničkih čekova, kupcima se mogu izdati štampani obrasci stroge odgovornosti. U svim ostalim slučajevima, prodaja za gotovinu se ne može izostati bez kase. Nemojte zaboraviti registrirati uređaj u poreznoj upravi prije upotrebe.

Koliko zaposlenih može imati pojedinačna firma?

Samostalni preduzetnik može bez ograničenja da zapošljava zaposlene. Međutim, u ovom slučaju ne smijete zaboraviti da se registrujete kao poslodavac kod FIU i FSS. Ovo se mora uraditi prilikom zapošljavanja prvog radnika.

Imajte na umu da primjenjivi porezni režimi mogu nametnuti ograničenja maksimalnog kapaciteta osoblja. Dakle, kada se koristi pojednostavljeni poreski sistem ili UTII, broj zaposlenih ne bi trebao biti veći od 100 ljudi, a kada se radi na patentu - 15 ljudi. Prekoračenjem broja zaposlenih gubi se pravo na primenu odgovarajućeg poreskog režima.

Zašto fiksni IP doprinosi moraju biti plaćeni odmah?

Nema potrebe za plaćanjem takse odmah nakon registracije. Međutim, odmah nakon registracije IP-a (od dana registracije) počinje da se obračunava fiksna naknada koju je IP dužan platiti, odnosno naknada se može prenijeti naknadno, ali najkasnije do 31.12. tekuće godine i svake godine nakon toga.

Svaki individualni preduzetnik dužan je da plaća fiksne premije osiguranja, čiji se iznos utvrđuje na godišnjem nivou za sve individualne preduzetnike. U 2017. godini iznos uplate se obračunava na sljedeći način:

• obavezan za sve individualne preduzetnike iznos doprinosa u iznosu od 27.990,00 rubalja. moraju biti prebačeni prije 31. decembra 2017.;
• dodatni doprinos u iznosu od 1% prihoda ostvarenog tokom 2017. godine u iznosu većem od 300.000 rubalja mora se platiti prije 1. aprila 2018. godine.

Doprinosi se plaćaju u svakom slučaju, počevši od prvog dana registracije kao individualnog preduzetnika i ne zavise od stvarnog obavljanja delatnosti ili prihoda, prisutnosti gubitka. Dakle, ako neposredno vođenje poslovanja zahtijeva pripremnu fazu i moguće je izvršiti i prije trenutka registracije, onda ima smisla učiniti upravo to. Zastoj u aktivnostima ne daje pravo na neplaćanje doprinosa. Takođe nema koncesija na doprinose.

Kada platiti prvi porez?

Raspored plaćanja poreza zavisi od izabranog sistema oporezivanja.

Kod primjene pojednostavljenog poreskog sistema porez se plaća u toku godine u tromjesečnim akontacijama. Moraju se prenijeti do 25. dana nakon završetka sljedećeg kvartala. Odnosno, porez za 1. kvartal se plaća do 25. aprila, za 2. kvartal - do 25. jula, a za 3. - do 25. oktobra. Konačna godišnja uplata po pojednostavljenom poreskom sistemu mora se izvršiti prije 30. aprila. Akontacije se obračunavaju na isti način kao i sam porez, odnosno ili se prihod množi sa 6%, ili dobit sa 15%. Važna nijansa: kod pojednostavljenog poreskog sistema od 15% na kraju godine, stvarno obračunati porez mora se uporediti sa minimalcem koji se obračunava kao 1% iznosa prihoda. Ako se ispostavi da je minimalni porez veći od obračunate vrijednosti, potrebno je platiti upravo to, odnosno kod ovakvog pojednostavljenog poreskog sistema porez ćete morati platiti na kraju godine čak i ako postoji gubitak. .

UTII se plaća tromjesečno do 25. dana nakon završenog kvartala. Iznos poreza ne zavisi od stvarnih pokazatelja učinka. Izračunava se iz fizičkih pokazatelja (različiti su za svaku vrstu djelatnosti) i osnovne profitabilnosti.

Ukoliko individualni preduzetnik angažuje osoblje, dužan je da plati porez na zarade. Sastoje se od poreza na dohodak i premija osiguranja. Porez na dohodak fizičkih lica se odbija od plate zaposlenih i prenosi u budžet na dan isplate zarade. Doprinosi za osiguranje u PFR, FFOMS i FSS moraju biti uplaćeni do 15. dana u mesecu koji sledi za mesecom obračuna plate. Odnosno, doprinosi iz plate za avgust moraju biti uplaćeni prije 15. septembra.

Zajednički za sve individualne preduzetnike, bez obzira na važeći poreski režim, su fiksni doprinosi. Obavezni dio doprinosa mora biti uplaćen do 31. decembra, a dodatni dio do 1. aprila naredne godine.

Kada predati prvi izvještaj?

Izjava o pojednostavljenom poreskom sistemu podnosi se tek na kraju godine. Preduzetnici moraju podnijeti izvještaj do 30. aprila. Nema izvještaja o avansnim uplatama.

UTII prijave se podnose poreznoj upravi na tromjesečnoj osnovi. Rok za podnošenje je 20. u mjesecu koji slijedi nakon izvještajnog kvartala.

Ako je preduzetnik poslodavac, mora da prijavi premije osiguranja i porez na dohodak iz zarade zaposlenih. Prijava poreza na dobit dospijeva na kraju godine do 1. aprila. O premijama osiguranja PFR-u i FFOMS-u je potrebno izveštavati tromesečno do 15. dana drugog meseca po isteku kvartala, a za FSS - do 15. dana u mesecu koji sledi za kvartal. Osim toga, individualni poduzetnici godišnje do 20. januara dostavljaju poreznoj upravi podatke o prosečan broj zaposlenih radnici.

Ne postoji izvještavanje o fiksnim doprinosima samog IP.

Gdje prijaviti početak aktivnosti?

Potreba za prijavom početka aktivnosti odnosi se samo na određene oblasti poslovanja. Dakle, o renderovanju usluge u domaćinstvu i trgovine, o tome mora biti obavešten Rospotrebnadzor transportne usluge– Rostransnadzor, o socijalne službe- Roszdravnadzor. Istovremeno, potrebno je slati obavještenja ovim instancama tek na samom početku aktivnosti na ovim prostorima. U svim ostalim slučajevima, o početku dirigovanja preduzetničku aktivnost niko ne treba da bude obavešten.

Takođe, niko ne mora biti obavešten o privremenom odsustvu aktivnosti. Poreska inspekcija će to ionako saznati, nakon što dobije nultu prijavu.

Kako otvoriti tekući račun?

Iako zakon ne obavezuje individualne preduzetnike da imaju bankovni račun, u nekim slučajevima je bolje da ga otvore. Mnogo je lakše i praktičnije izvršiti obračune sa partnerima i budžetom koristeći tekući račun. U našoj banci možete otvoriti račun potpuno besplatno. Osim toga, usluga daljinskog održavanja će biti povezana besplatno. Cijenimo vrijeme naših klijenata, tako da će račun biti otvoren u roku od jednog dana nakon podnošenja dokumentacije. Pogodan datum i mjesto za prijenos dokumenata, naš menadžer će se unaprijed dogovoriti s vama.

Dokumenti za registraciju IP-a automatski

Potrebno je da popunite formular, a naš servis će automatski kreirati sve dokumente u skladu sa zahtjevima Federalne porezne službe. Slobodno je. Osim toga, dobit ćete upute za podnošenje. Ostaje preuzeti sve.

Pripremite dokumente za otvaranje individualnog preduzetnika ili LLC preduzeća

Povratak